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营改增后计提印花税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陈茜 发表的提问：
1月份印花税2月份交的，那1月的会计分录是不是只能计提，2月份再做交1月的印花税
是的
151楼
2023-02-02 12:08:08
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陈茜：回复袁老师 2016年12月的印花税在2017年1月交的，这个会计分录要做在1月对吧
2023-02-02 12:30:53
袁老师：回复陈茜是的
2023-02-02 12:50:15
陈茜：回复袁老师 2016年2月起月销售额不达到10万的话免交教育费附加和地方教育附加，所以每个月都只交了城建税，那我做会计分录的时候教育费附加和地方教育附加还要做吗
2023-02-02 13:09:51
袁老师：回复陈茜不用做了
2023-02-02 13:34:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 华华 发表的提问：
印花税现最新会计分录如何做，要不要计提了
你好 直接交的不用计提 不是直接交的计提为好
152楼
2023-02-02 12:13:11
全部回复
华华：回复玲老师 什么叫直接交，我们当月的下月交
2023-02-02 12:37:28
华华：回复玲老师 分录如何
2023-02-02 13:02:59
玲老师：回复华华下月交 ;借 税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷 银行 存款 直接交就是当场就交了 不用等到下月报税时交，
2023-02-02 13:21:10
华华：回复玲老师 这2个分录都放本月做？
2023-02-02 13:33:24
玲老师：回复华华不是 分开做， 第二个月报税交钱时写第二个分录
2023-02-02 13:50:12
华华：回复玲老师 还是第一个分录计提的放本月，扣款的放下月
2023-02-02 14:10:09
玲老师：回复华华对 你理解 的对 第一个分录计提的放本月，扣款的放下月
2023-02-02 14:25:27
华华：回复玲老师 能不能放一起
2023-02-02 14:50:50
玲老师：回复华华你 你之际没交 不 应做第二分录 所以不能放一起
2023-02-02 15:11:04
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 矮小的夏天 发表的提问：
请问王老师土地出让产生印花税计提的时候会计分录怎么做呢？
您好，印花税不需要计提 ，缴纳的时候直接做分录 借 税金及附加 贷 银行存款等
153楼
2023-02-02 12:20:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
计提实收资本的印花税会计分录怎么写
借税金及附加 贷 应交税费 借应交税费 贷银行
154楼
2023-02-05 13:19:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
购买印花税票（营业账簿）的会计分录
现在账本不用交印花税的，借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银存
155楼
2023-02-05 13:26:31
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1624977463：回复郭老师 我购买了，公司营业执照是4月办的，要入账吗？
2023-02-05 13:46:09
1624977463：回复郭老师 5月成立的不用交是吗？
2023-02-05 14:06:42
郭老师：回复1624977463四月办的需要交，五月的执照不用交的
2023-02-05 14:23:05
1624977463：回复郭老师 本只应4份，20元，多买了20元，共买了40元。我入40元的账吗？
2023-02-05 14:44:13
郭老师：回复1624977463是的
2023-02-05 15:07:44
1624977463：回复郭老师 老师，还想问下，这个是到税局直接购买的，用现金买的，可不可以直接 借:税金及附加一印花税 贷:现金
2023-02-05 15:30:42
郭老师：回复1624977463最好通过应交税费过渡，你以后查单位缴纳税额合计方便
2023-02-05 15:44:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 资七成 发表的提问：
计提印花税的会计公录？公司筹建期间是否提印花税？
借：税金及附加--印花税贷：应交税费--印花税，需要计提的
156楼
2023-02-05 13:44:52
全部回复
资七成：回复袁老师 我看到老师讲缴纳印花税会计分录借税金及附加，贷银行存款
2023-02-05 14:06:00
资七成：回复袁老师 我看到老师讲缴纳印花税会计分录借税金及附加，贷银行存款
2023-02-05 14:24:05
资七成：回复袁老师 那不是有二笔税金及附加？
2023-02-05 14:42:13
袁老师：回复资七成通过应交税费科目过度一下吧
2023-02-05 14:54:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ coconutmi 发表的提问：
印花税需要计提吗？完整的会计分录是怎样的?
可以计提的，计提时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交印花税 缴纳时，借：应交税费—应交印花税 贷：银行存款
157楼
2023-02-05 13:53:07
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 爱娃 发表的提问：
你好老师，印花税用计提吗？会计分录怎么写？
你好，需要计提的，借 税金及附加 贷 应交税费-应交印花税 借 应交税费-应交印花税 贷 银行存款
158楼
2023-02-05 14:12:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 欢 发表的提问：
现在缴印花税的会计分录怎么做，需要计提吗？
你好，需要计提的 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
159楼
2023-02-06 11:16:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 闲情逸致 发表的提问：
增值税一定要计提吗？看前面的会计都没有计提，这样操作也行吗？ 那怎么办？2016年的增值税和印花税都没计提，需要补分录吗？
你好，增值税没有计提的说法，只有结转的 16年的印花税不需要计提，计入管理费用合适
160楼
2023-02-06 11:43:37
全部回复
闲情逸致：回复邹老师 老师，你的意思是增值税和印花税都不需要计提吗？
2023-02-06 12:11:19
邹老师：回复闲情逸致你好，是的
2023-02-06 12:25:41
闲情逸致：回复邹老师 实收资本的印花税也不需要计提？直接申报，然后扣款，计入管理费用吗？
2023-02-06 12:54:43
邹老师：回复闲情逸致你好，16年是这样
2023-02-06 13:16:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 碧蓝的中心 发表的提问：
去年的分录上多计提了一次印花税，今年还能改吗
你好，去年的分录上多计提了一次印花税，今年把多计提的分录红冲，涉及损益科目的通过以前年度损益调整科目核算
161楼
2023-02-06 12:10:19
全部回复
碧蓝的中心：回复邹老师 我们是小企业会计准则，老师
2023-02-06 12:22:05
邹老师：回复碧蓝的中心你好，小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，涉及损益的就通过利润分配——未分配利润科目代替入账就是了  去年的分录上多计提了一次印花税，今年把多计提的分录红冲
2023-02-06 12:48:51
碧蓝的中心：回复邹老师 假如去年是未分配利润在贷方那现在就是借利润分配未分配利润贷应交税费是吗
2023-02-06 13:15:15
邹老师：回复碧蓝的中心你好，是的，是这样的（假如去年是未分配利润在贷方，那现在就是，借利润分配—未分配利润，贷应交税费） 但是根据你描述，去年的分录上多计提了一次印花税，今年的分录应当是 借：应交税费 贷：利润分配——未分配利润
2023-02-06 13:25:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师，印花税不做计提直接缴纳的会计分录怎么做 如果计提会计分录怎么做
直接缴纳的话，借：税金及附加，贷：银行存款 计提的话，借：税金及附加，贷：应缴税费—应缴印花税
162楼
2023-02-06 12:17:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
个税和印花税要不要计提，求计提和发放会计分录，谢谢
你好，印花税不计提 借：税金及附加  贷：银行存款、 个税 借：应付职工薪酬 贷：应交税费
163楼
2023-02-07 11:14:38
全部回复
zhihuiziz：回复小云老师 税金及附加不是本月末计提，下月交税时：借：城建税、教育附加税。。贷：银行吗？ 怎么会是借：税金及附加，贷：银行？
2023-02-07 11:37:08
小云老师：回复zhihuiziz同学，你上面问的是印花税啊，现在又写城建税、教育附加税，都不是一个税种
2023-02-07 11:54:04
zhihuiziz：回复小云老师 老师，我问的是印花税要不要计提，你回答说：印花税不计提：借：税金及附加，贷：银行 我记得：税金及附加和银行不会出现在同一笔分录里吧！不懂
2023-02-07 12:13:39
小云老师：回复zhihuiziz就是因为不计提所以直接这样做，如果要计提就是贷应交税费了，印花税是缴纳的时候直接做这个分录，肯定是没有错的。
2023-02-07 12:41:37
zhihuiziz：回复小云老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 12:53:13
小云老师：回复zhihuiziz不客气，祝你工作顺利。
2023-02-07 13:16:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 紫云 发表的提问：
施工企业营改增后预交的增值税怎么做会计分录

借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款

164楼
2023-02-07 11:39:42
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
计提印花税怎么做分录，交印花税怎么做分录
您好，计提时借税金及附加贷应交税费，实际缴纳时借应交税费，应交印花税贷银行存款
165楼
2023-02-07 12:05:16
全部回复
柠檬：回复玲老师 老师，计提怎么做呢
2023-02-07 12:35:32
玲老师：回复柠檬您好，第一步就是计提的分录
2023-02-07 12:57:33
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