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营改增后计提印花税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 知行合一 发表的提问：
资产负债表在计提印花税之前是平的，计提了印花税后就不平了，这是什么原因？计提印花税分录借税金及附加贷应交税费应交印花税，
你好，你计提的税金及附加有体现在期末未分配利润吗？
121楼
2023-01-11 12:24:34
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知行合一：回复邹老师 我不清楚，系统自动生成的，要怎样才能知道有没有在未分配利润里提现
2023-01-11 12:43:35
邹老师：回复知行合一你好，你可以看没有计提之前未分配利润是多少，计提之后未分配利润是多少，有没有发生变化，变化金额是不是计提的税金及附加 的金额
2023-01-11 13:12:05
知行合一：回复邹老师 是的，老师，在未分配利润里提现了，就是计提的税金及附加的金额
2023-01-11 13:30:03
邹老师：回复知行合一你好，那没有计提之前是平衡的，计提之后也体现在了未分配利润，那怎么就不平了呢？
2023-01-11 13:56:17
知行合一：回复邹老师 就是啊，我刚发现应交税费在计提前后都一样，是不是这个错了
2023-01-11 14:21:49
邹老师：回复知行合一你好，应交税费应当会增加计提的金额才是的 应交税费增加计提金额，未分配利润减少相应金额
2023-01-11 14:45:38
知行合一：回复邹老师 是不是这个软件有问题，应交税费明细里没有应交印花税，这个金额也没有加上
2023-01-11 14:58:45
邹老师：回复知行合一你好，没有应交印花税明细是可以加上的
2023-01-11 15:11:07
知行合一：回复邹老师 我加上了，但是在明细分类账里找不到
2023-01-11 15:25:24
邹老师：回复知行合一你好，那就奇怪了，应交税费增加了应交印花税，但是明细账却没有 应交税费——应交印花税？
2023-01-11 15:42:25
知行合一：回复邹老师 嗯，是的，是不是软件有问题
2023-01-11 16:01:00
邹老师：回复知行合一你好，那就可能是软件出错了
2023-01-11 16:29:08
知行合一：回复邹老师 谢谢老师，我问问软件公司的吧
2023-01-11 16:46:34
邹老师：回复知行合一不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-11 17:10:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ …… 发表的提问：
现在营改增以后，应交税费如何做会计分录？
你好 你是缴纳还是什么税费
122楼
2023-01-11 12:32:55
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……：回复meizi老师 地方教育附加，教育费附加，增值税，城市维护建设税
2023-01-11 12:45:10
meizi老师：回复……你好 附加税的 都是做借方税金及附加贷方应交税费 借方应交税费贷方银行或者现金 增值税的话 做收入借方应收账款或者银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税 借方应交税费-应交增值税 贷方银行或者现金
2023-01-11 12:58:49
……：回复meizi老师 借方，做了应交税费－增值税，到时候有余额，怎么办？以后怎么处理
2023-01-11 13:18:05
meizi老师：回复……你好借方做了应交税费 你是多交了还是什么情况 你是一般纳税人吗？
2023-01-11 13:44:28
……：回复meizi老师 是一般纳税人
2023-01-11 13:57:27
meizi老师：回复……你好 借方的话一般是多缴纳或者留抵的 你不做账务处理 后期有需要缴纳的税费抵减
2023-01-11 14:19:37
……：回复meizi老师 我做的是内账，那笔应交增值税，是单独做的，我借方没有应收，那如何做？
2023-01-11 14:49:06
meizi老师：回复……你好 那么你确定收入的时候 是收到了款的话就走银行 或者现金 没有收到就应该走应收账款 挂收入 做应交税费
2023-01-11 15:07:36
……：回复meizi老师 是不是如果交税了，应交增值税是没有余额的？
2023-01-11 15:24:24
meizi老师：回复……你好 是的 你交税了正常的就无余额 如果你多缴纳或者未缴纳就会有余额
2023-01-11 15:44:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 无辜的小天鹅 发表的提问：
老师，营改增之后退的税款怎么做会计分录？
具体是因为什么形成的退税款?
123楼
2023-01-11 12:38:45
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无辜的小天鹅：回复邹老师 营改增
2023-01-11 12:52:29
邹老师：回复无辜的小天鹅借；银行存款 贷；应交税费-营业税
2023-01-11 13:08:00
无辜的小天鹅：回复邹老师 可是我们营改增了，就没有营业税了，是不是贷方换成营业外收入比较合适/
2023-01-11 13:32:39
邹老师：回复无辜的小天鹅那是因为之前多交了营业税才有退税
2023-01-11 13:53:29
窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ ????花???? 发表的提问：
请问印花税计提会计分录怎么样的？可以不计提么？
你好同学， 借:税金及附加 贷:应交税金-印花税 一般情况下需要计提再交纳的。
124楼
2023-01-11 13:02:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小芝麻 发表的提问：
老师现在印花税到底要不要计提呢，完整会计分录是怎样的？
你好， 印花税可以不要计提
125楼
2023-01-12 12:03:47
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小芝麻：回复紫藤老师 也就是可以计提，也可以不计提是吗？ 每种处理方式对后续核算，或者查账有什么影响么
2023-01-12 12:26:31
紫藤老师：回复小芝麻可以计提，也可以不计提，
2023-01-12 12:47:35
小芝麻：回复紫藤老师 老师您回答问题只回答一般啊 每次后面的问题都不回答呢
2023-01-12 13:13:31
紫藤老师：回复小芝麻你好，不计提也可以的，准则规定的，没有影响
2023-01-12 13:39:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 爱睡懒觉的兔子 发表的提问：
老师，我交了印花税，会计分录应该怎么写？印花税是不是不需要计提？
印花税不需要计提 借 税金及附加 贷 银行存款
126楼
2023-01-12 12:23:09
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 容儿 发表的提问：
老师印花税直接交了，不计提可以不？直接交会计分录应该怎么做？谢谢
这个考试是不计提，实务中是你次月申报，这个需要计提，借税金及附加 贷应交税费，你不计提，那就是借税金及附加 贷银行
127楼
2023-01-12 12:35:51
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ zaihua 发表的提问：
5月印花税在项目上没有交，在5月需要计提吗？如何做会计分录？
印花税可以先计提，下月再交。也可以是当月交当月计提
128楼
2023-01-12 13:03:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ cindy 发表的提问：
7月份印花税计提金额比实际银行扣缴少了几分钱 怎样处理？会计分录怎么做？
你好，印花税不需要计提 按实际扣缴金额做扣税分录就是了
129楼
2023-01-27 13:36:41
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cindy：回复邹老师 实际做的会计分录也比银行扣的少几分钱，群里的老师说印花税要当月计提下月交。
2023-01-27 13:56:00
邹老师：回复cindy你好，印花税不需要计提，扣缴直接计入税金及附加核算
2023-01-27 14:09:42
cindy：回复邹老师 是6月份的错了，要怎么改呢
2023-01-27 14:33:17
邹老师：回复cindy你好，冲销计提的分录 然后做实际纳税分录
2023-01-27 14:46:04
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ?? 杨mm 发表的提问：
老师 计提印花税..分录是 缴纳印花税..分录是
按规定，印花税不用计提的，交纳时做分录： 借税金及附加 贷银行存款
130楼
2023-01-27 14:02:45
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?? 杨mm：回复蒋飞老师 那老师..需要计提的除了工资..还有什么
2023-01-27 14:30:44
蒋飞老师：回复?? 杨mm比如水电，一般需要计提的
2023-01-27 14:50:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 活得有样 发表的提问：
是不是营改增以后印花税都计入税金和附加下面 不计入管理费用了
是的，都计入税金及附加了　　　　　　　　　　　
131楼
2023-01-27 14:08:59
全部回复
活得有样：回复袁老师 收到，谢谢老师
2023-01-27 14:22:58
袁老师：回复活得有样不客气　　　　　　　　
2023-01-27 14:37:14
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢要计提吗？计提的会计分录怎么做
1.预缴增值税； 　借：应交税费——预交增值税 　　 贷：银行存款 2.附加 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税（等） 3.企业所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 4.印花税 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税　
132楼
2023-01-28 11:39:58
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 45736 发表的提问：
计提印花税分录是借：营业税金及附加 还是 借：管理费用-印花税 ？贷：应交税金-印花税
你好!计提印花税分录是借：税金及附加
133楼
2023-01-28 11:51:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ ℃ 发表的提问：
跨区域涉税会计分录需要计提吗 印花税和企业所得税 没有增附税
你好，跨区域预交的税款，只需要做预缴分录，暂时不需要做计提分录的
134楼
2023-01-28 12:01:32
全部回复
℃：回复邹老师 分录是 借 应交税费-应交所得税 借 应交税费-印花税 贷 银行存款
2023-01-28 12:18:21
邹老师：回复℃你好，预交所得税，印花税分录是 借 ：应交税费-应交所得税        税金及附加-印花税 贷： 银行存款
2023-01-28 12:41:06
℃：回复邹老师 所得税和印花税就是负的了呀
2023-01-28 12:54:16
邹老师：回复℃你好，预交还没有缴纳，应交税费-应交所得税期末余额是负数，也正常的啊   税金及附加-印花税，结转到本年利润之后，余额是0而不是负数啊 
2023-01-28 13:13:29
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 舞动 发表的提问：
老师，印花税的分录怎么写？要计提印花税吗？计提的分录怎样做
借：税金及附加-印花税 贷：银行存款 这个税，还就不用计提，比较特殊的哦
135楼
2023-01-28 12:23:34
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舞动：回复许老师 不是说印花税是记到管理费用去的吗？
2023-01-28 12:39:17
许老师：回复舞动这个的话，应该是16年以前的制度 早改过来了哈
2023-01-28 13:08:01
舞动：回复许老师 好的，谢谢
2023-01-28 13:19:23
许老师：回复舞动不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-01-28 13:39:14
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