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购不动产增值税抵扣会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
公司出售以前购买的不动产一处,取得含税价款444万元,该不动产原值300万元,已提折旧12.5万元,销售该不动产时,该不动产尚有待抵扣进项税额13.2万元未抵扣,销售该不动产适用一般计税方法,会计分录:
结转：借：固定资产清理 287.5 累计折旧12.5 贷：固定资产 300 借：银行存款 444 贷：固定资产清理 400 应交税费--应交增值税（销项税）44，借：固定资产清理 112.5 贷：营业外收入 112.5 待抵扣进项税结转到进项税，借：应交税费——应交增值税-进项税 13.2 贷：应交税费——应交增值税-待抵扣进项税 13.2
16楼
2022-12-11 04:10:52
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张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 光亮的樱桃 发表的提问：
老师，2020年购买不动产或不动产在建工程的增值税还分两年抵扣吗？
不需要分两年抵扣了。
17楼
2022-12-11 05:31:06
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
老师，不动产的增值税不是可以一次抵扣的吗
您好，这个是以前的政策，这个政策2019.04.01起取消这个政策的
18楼
2022-12-11 06:27:37
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 未名之梦 发表的提问：
外购原材料用于不动产建造增值税怎么做会计分录，自产原材料用于不动产建造增值税怎么处理？
您好，外购原材料 借 在建工程 贷 原材料 第二种，原材料是自产的吗？您问的是外购的商品？
19楼
2022-12-11 07:24:05
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
不动产当月抵60%，剩余40%第十三个月抵扣，增值税当月认证，但进项税转出40%，会计分录该怎么做
您好！公司购入不动产或购进物资用于在建工程，取得发票并经税务认证，会计处理为 借：固定资产/在建工程 （发票注明的不含税价） 　　应交税费——应交增值税（进项税额）（按发票注明税款的60%入账） 　　　　　　——待抵扣进项税额 （按发票注明税款的40%入账） 　　贷：银行存款/应付票据/应付账款 第13个月时，从“待抵扣进项税额”转入 “进项税额”，进入当期实际可以抵扣进项税额。 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 　　贷：应交税费——待抵扣进项税额
20楼
2022-12-11 08:14:39
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 千又妈 发表的提问：
老师您好，我们公司是属于不动产租赁公司，用公司员工的一部分工资抵扣客户的租赁费，这个会计分录怎么写
借应付职工薪酬 贷其他应收款
21楼
2022-12-11 15:06:22
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千又妈：回复蒋飞老师 租赁费属于主营业务收入
2022-12-11 15:34:23
蒋飞老师：回复千又妈确认收入 借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
2022-12-11 15:57:44
千又妈：回复蒋飞老师 能用其他应付款科目吗
2022-12-11 16:27:08
蒋飞老师：回复千又妈站在公司的角度做账的，用其他应收款科目了
2022-12-11 16:42:28
千又妈：回复蒋飞老师 老师第一个分录的其他应收款在贷方科目，它的金额也在贷方吗
2022-12-11 17:02:49
蒋飞老师：回复千又妈确认收入 借其他应收款（借方） 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
2022-12-11 17:14:58
千又妈：回复蒋飞老师 借：应付职工薪酬（借方） 贷：其他应收款（贷方）
2022-12-11 17:38:38
蒋飞老师：回复千又妈是的，从工资扣除是做这个分录的。
2022-12-11 17:50:45
千又妈：回复蒋飞老师 好的，太感谢老师了
2022-12-11 18:09:42
蒋飞老师：回复千又妈不客气，加油！祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-11 18:34:29
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 初级班主任佳佳老师 发表的提问：
那请问老师，不动产的增值税也得两次抵扣吗？
你好， 政策改了，可以一次抵扣了
22楼
2022-12-11 15:30:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业新增不动产所含增值税纳入抵扣范围 是什么意思
您好！这个意思是，购买房屋，建筑物等所含的增值税都可以作为进项税抵扣，不过还没有正式实施。
23楼
2022-12-11 15:46:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ ZzzZ 发表的提问：
2016.4.1购入原材料10000计入在建工程，增值税进项税额1700转入增值税进项并已抵扣。事实是2016.5.1之后购入的不动产及其原材料的进项税才能抵扣。所以1700进项税不能抵扣。 分录如下：2016.4.1购入并抵扣： 借：原材料 10000 应交税费-应交增值税-进项税 1700
5月1之后的可以抵扣，之前的不能抵扣，就是视频的分录
24楼
2022-12-11 16:08:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
公司购买不动产房子，增值税是一次抵扣吗 企业税一次抵扣吗 如果价值一千万的话
你好 按现行规定 ，进项税额可以一次性抵扣，不管金额多少
25楼
2022-12-12 14:27:40
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叶叶叶lll：回复老江老师 一次性是增值税还是企业税啊，分别怎么抵啊 不是说五百万一下才行
2022-12-12 14:50:29
老江老师：回复叶叶叶lll39号通告之后，可以一次性抵扣了
2022-12-12 15:16:32
叶叶叶lll：回复老江老师 您说的是企业税还是增值税啊，都是一次性吗，还有别的要求吗，
2022-12-12 15:39:52
老江老师：回复叶叶叶lll增值税进项税额呀，你指的是？
2022-12-12 15:57:28
叶叶叶lll：回复老江老师 企业税呢，用作办公室，也能一次税前扣除？
2022-12-12 16:24:25
老江老师：回复叶叶叶lll500万以下的固定资产，除不动产外，也可以一次性扣除
2022-12-12 16:43:45
叶叶叶lll：回复老江老师 就是问的一千万的不动产（房子）企业税怎么扣的？
2022-12-12 17:05:04
老江老师：回复叶叶叶lll房产，是不动产，不可以一次性抵税（按不低于20年折旧）
2022-12-12 17:33:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
不动产进项税分期抵扣如何做会计分录?借：在建工程-厂房 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷：应付账款 是这样吗？
同学 你好 分录正确的 第一年抵扣60% 第二年40%
26楼
2022-12-12 14:50:15
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 笨笨的金毛 发表的提问：
购买一处不动产作为厂房的会计分录，其中有税
你好，同学。 借 固定资产， 买价 和 契税 应交税费 进项 贷 银行存款
27楼
2022-12-12 14:59:59
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 路在脚下！ 发表的提问：
听 马坤 老师讲解的现行增值税政策的全面解读中的关于2019年4月1日以后购进的不动产，不再分2年再进行抵扣了，他说在这之前购进的，那40%尚未抵扣完的，说在这个报表中可以直接填入8b栏中，那为什么不填入第9栏中呢？ 他说如果是在19年4月1日以后购进的，应填在第2栏中，那为什么不填入第9栏中呢？ 以及什么样的情况下，需要填入在第9栏中呢？ 请针对以上几个问题给予详细解答一下。谢谢
你好，你说的这种情况就应该填第九栏。
28楼
2022-12-13 13:48:51
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路在脚下！：回复小祝老师 你指的哪种情况需要填在第9栏啊？
2022-12-13 14:34:55
小祝老师：回复路在脚下！不动产抵扣填在第九栏。
2022-12-13 15:01:18
路在脚下！：回复小祝老师 是2019年4月1日以后购进的不动产，抵扣填在第九栏呀？还是说这之前购进的，那40%尚未抵扣完的进项填在第九栏呀？
2022-12-13 15:21:06
路在脚下！：回复小祝老师 请解答一下。谢谢
2022-12-13 15:35:15
小祝老师：回复路在脚下！发个案例给你看看吧。 我单位2019年1月购入一层写字楼，取得增值税专用发票，当前尚有购入写字楼的不动产进项税额40%未抵扣，我单位能否在2019年4月所属期抵扣剩余的30%，在5月所属期抵扣剩余的10%？ 答复：不可以。 纳税人在2019年3月31日前尚未抵扣的不动产进项税额的40%，自2019年4月所属期起，只能一次性转入进项税额进行抵扣。
2022-12-13 15:55:36
路在脚下！：回复小祝老师 你的解答和我所问的问题，完全不是一回事，请你针对我的问题，给详细解答一下！谢谢
2022-12-13 16:19:08
小祝老师：回复路在脚下！2019年4月1日以后购进的不动产，抵扣填在第九栏。并且要一次性抵扣。
2022-12-13 16:38:36
路在脚下！：回复小祝老师 那马坤老师怎么说4月1日以后购买的不动产，抵扣其进项，要填在第二栏呢？难道她讲错了？ 那在19年4月1日之前购买的不动产想抵扣剩余的进项在哪栏填呢？ 请针对这几个问题给解答一下！谢谢
2022-12-13 16:54:24
小祝老师：回复路在脚下！19年4月1日之前购买的不动产想抵扣剩余的进项在第九栏一次性抵扣。你刚刚说的第二栏是专票认证的选项。
2022-12-13 17:22:25
路在脚下！：回复小祝老师 马坤老师说，这种情况需填在8b栏，难道她又讲错了？
2022-12-13 17:40:29
小祝老师：回复路在脚下！你好，课件只是告诉学员怎么分类填报，要学会随机应变，请仔细看看你自己的表格与自己的实际情况填写，明白吗？
2022-12-13 18:03:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 柠檬不酸 发表的提问：
是不是以前的自建不动产购入的物资的增值税不能抵扣？
你好，是的，营改增之后才是可以抵扣的
29楼
2022-12-13 13:56:18
全部回复
柠檬不酸：回复邹老师 这个分界点的具体日期是？
2022-12-13 14:13:49
邹老师：回复柠檬不酸你好，是2016年5月1日
2022-12-13 14:24:56
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ El ojo de Dios 发表的提问：
不动产增值税进项税额抵扣不是要分两步吗？为什么，购买原材料和领用都只有一个分录啊
你好！ 生产用原材料进项税额可以一次抵扣的
30楼
2022-12-13 14:19:53
全部回复
El ojo de Dios：回复蒋飞老师 那购入不动产的相关材料物资是可以一次抵扣的吗
2022-12-13 14:35:42
蒋飞老师：回复El ojo de Dios你好！ 不可以， 需要分两次扣除 抵扣方式和购入固定资产一样
2022-12-13 15:02:49
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