您好： 购入： 借：固定资产 1000 000 应交税费－应交增值税（进项税额）102000 应交税费－待抵扣进项税额 68000 贷：银行存款 1 170 000 第二年同期 借：应交税费－应交增值税（进项税额） 68000 贷：应交税费－待抵扣进项税额 68000

购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数

你好！ 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

假设取得1000万不动产进项税额，2016年6月对该不动产抵扣进项税额的处理 进项税额=1000*60%=600（万元） 1000万元进项税额中的60%将在取得扣税凭证的当期从销项税额中抵扣，也就是所属期2016年6月抵扣。 不动产分期抵扣计算表（1）将不动产进项税额全额1000万元，填入上表中的“本期不动产进项税额增加额”栏次。 （2）该600万元填入上表中的“本期可抵扣不动产进项税额”栏次。 （3） “期末待抵扣不动产进项税额”栏次为留待第13个月抵扣的400万进项税额。 2、纳税人2017年6月对该不动产待抵扣进项税额到期处理 待抵扣的进项税额=1000*40%=400（万元） 剩余的40%于取得扣税凭证的“当月起第13个月”抵扣。2016年6月取得扣税凭证，“当月起第13个月”就是所属期2017年6月 （1） “期初待抵扣不动产进项税额”栏次系统自动带出去年留存的400万元。 （2）将该400万元填入上表中的“本期可抵扣不动产进项税额”栏次，“期末待抵扣不动产进项税额”栏次变为0。

你好，可以，营改增后，不动产进项税也可以抵扣了。2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程，其进项税额应按照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%。

第一年抵扣比例为60％，第二年抵扣比例为40％。60%填进“本期可抵扣不动产进项税额“， “转入的待抵扣不动产进项税额“和“本期转出的待抵扣不动产进项税额”不需要填