沉浮：回复邹老师 是填这个数，四、纳税调整后所得额43733.88还是填，还是说填纳税调整后所得额43733.88-弥补以前年度亏损=应纳税所得额

邹老师：回复沉浮简单的问题都被你绕晕了 你不相信我的回答，请找其他老师，谢谢

沉浮：回复邹老师 你说是填调整 后应纳税所得额， 但是表格中有两个请问是填哪一个，是填这个数，四、纳税调整后所得额43733.88 还是填，还是说填纳税调整后所得额43733.88-弥补以前年度亏损=应纳税所得额，这也是应纳税所得额。

邹老师：回复沉浮你自己看看这个问题，真是不知道该怎么看 晕的很，你找其他老师吧，我的回复你始终都不会满意

邹老师：回复沉浮本年假如是2015，上一年就是2014，以此类推

沉浮：回复邹老师 是不是说做2015年汇算清缴，前一年2014年填以前年度亏损已弥补额，是40124.40

邹老师：回复沉浮你这是做14年的汇算清缴，弥补了13年的亏损

沉浮：回复邹老师 以前年度亏损已弥补额（是指已弥补了吗），前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 合计 ，请问这写是怎么填的？

邹老师：回复沉浮你学过数学吧，如果这个都需要我解释，我真不知道该说什么好

沉浮：回复邹老师 以前年度亏损已弥补额（是指已弥补了吗）

沉浮：回复邹老师 以前年度亏损已弥补额（是指已弥补了吗）

邹老师：回复沉浮是的

沉浮：回复邹老师 以前年度亏损已弥补额，前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 合计 数，为什么没有看到填数，是不是不要填啊

邹老师：回复沉浮你弥补了就填，没有弥补就就不用填 表格是这样设置的，不是提供了表格，就所有的地方都是需要填写的

沉浮：回复邹老师 2014年纳税调整后所得是43733.88，本年度实际弥补的以前年度2013年亏损额40124.4，2015年的汇清缴表格以前年度亏损已弥补额，前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 合计 ，请问这写是怎么填的

邹老师：回复沉浮前4年填2011年的数据，前三年填2012年的数据，前2年填2013年，前一年填14年的数据

沉浮：回复邹老师 2014年纳税调整后所得是43733.88，本年度实际弥补的以前年度2013年亏损额40124.4，2015年的汇清缴表格，以前年度亏损已弥补额，前一年2014年填，已弥补了40124.4，前二年2013年，未弥补填0，前三年，2012年无数据填0，前四年2011年无数据填0是吗？

邹老师：回复沉浮是的

沉浮：回复邹老师 ：2014年纳税调整后所得是43733.88，本年度实际弥补的以前年度2013年亏损额40124.4，这中间弥补后有一个盈利的差额3609.48，不需要结转是吗？2015亏损50000继续弥补。当年可弥补亏损额填-50000，可结转以后年度弥补的亏损额=亏损5万-3609.48

邹老师：回复沉浮可结转以后年度弥补的亏损额就是50000，你怎么就是说不通呢，前面亏损已经弥补完，还盈利了，后面的盈利是不需要抵减以前年度盈利的，用再后年度的盈利弥补

沉浮：回复邹老师 2014年纳税调整后所得是43733.88，本年度实际弥补的以前年度2013年亏损额40124.4，这中间弥补后有一个盈利的差额3609.48，留到后续盈利，2016年，盈利5万，2015亏损5万。2016年可弥补亏损额不需填数据，纳税调整后所得填，5万 3609.48，本年度实际弥补的以前年度亏损额填5万

邹老师：回复沉浮2016年调整后的应纳税所得额跟以前年度结转的没有关系 希望你看好表格的设置

沉浮：回复邹老师 举个例子，帮忙看下，。是不是说2016年盈利5万，2015亏损5万。2016年可弥补亏损额不需填数据，纳税调整后所得填，5万 3609.48，本年度实际弥补的以前年度亏损额填5万是这样吗？只是不明白，前面这中间弥补后有一个盈利的差额3609.48，留到后续盈利弥补亏损

邹老师：回复沉浮因为已经是盈利了，跟弥补亏损就没有关系了，所以就不存在结转以后年度弥补亏损的问题

沉浮：回复邹老师 ，2015亏损53609万。是不是说2016年盈利5万，2016年可弥补亏损额不需填数据，纳税调整后所得填，正数5万3609，，本年度实际弥补的以前年度亏损额填5万以前的 2014年纳税调整后所得是43733.88，本年度实际弥补的以前年度2013年亏损额40124.4，这中间弥补后有一个盈利的差额3609.48不要管了是吗？

邹老师：回复沉浮是的，不知道我说的让你去看所得税弥补亏损的规定

邹老师：回复lina你好，只需要填写本期 金额，比如你以前年度亏损100万，今年第一季度盈利20万，你就按20万填写弥补亏损

lina：回复邹老师 那以前年度亏损的100万填在哪呢？

邹老师：回复lina你好，只需要按20万填写在第8行

lina：回复邹老师 我是想知道那100的亏损在哪体现呢？

邹老师：回复lina你好，不需要填写，在账面期末未分配利润体现的

lina：回复邹老师 是说我做完上年的汇算清缴后再做一下年的申报表时，报表上会自动带出来的对吗？

邹老师：回复lina你好，报表是不会自动显示可以弥补的亏损 只是在汇算清缴年度表格有体现而已

lina：回复邹老师 那就像您说的，今年第一季度盈利20万，我只在弥补以前年度亏损那填了20万，上年亏损的100万没在表上体现出来，税务局怎么会看出来我还有多少亏损呢？我也看不出来啊。

邹老师：回复lina你好，你可以看你上一年的汇算清缴表格还剩余多少没有弥补

lina：回复邹老师 只能参照上一年的汇算清缴表格来弥补亏损对吗？

邹老师：回复lina你好，是的，上一年的可以结转以后弥补亏损才是最终可以弥补的亏损金额

lina：回复邹老师 那税务局从哪可以看出来呢？

邹老师：回复lina你好，也是汇算清缴年度表格的弥补亏损明细表

专一的悟空：回复王雁鸣老师 利润表上看累计至9月份的净利润的数字对吗。如果是正数就不需要填了对吗。

专一的悟空：回复王雁鸣老师 是看科目余额表利润分配，未分配利润的的借方，而且是至9月底的累计吗。

王雁鸣老师：回复专一的悟空您好，对于当年新成立的公司是这样的，如果是以前年度成立的公司，则还需要加上资产负债表的，末分配利润的年初数的。

LYX：回复maize老师 汇算清缴还没有做，是不是我这个月在申报期前把汇算清缴做了，就可以弥补以前年度亏损？

maize老师：回复LYX这个估计来不及了，你可以找你税局确定下，现在就做来不及弥补亏损这个

一个人的旅途：回复meizi老师 去年汇算清缴的时候已经抵减亏损了，那现在申报季度所得税是不是不可以再抵减了?

meizi老师：回复一个人的旅途如果你有利润的话 可以弥补的

一个人的旅途：回复meizi老师 可以弥补多次?

meizi老师：回复一个人的旅途你好 比如说10年亏损100 ，可以在 11 12 13 14 15年弥补  11年亏损100， 可以在 12 13 14 15 16年弥补  假如12年盈利300，先补10年的100，再补11年的100 弥补亏损的意思是：假如去年亏损了100，今年盈利了200，在计算所得税时，可以先减掉去年的亏损（弥补），然后再交所得税。（200-100）*税率  五年的意思是：亏损了100，这个100可以在以后的连续五个会计年度内弥补，超过五年，不好意思，不让扣了

一个人的旅途：回复meizi老师 2016年亏损6万，2017年盈利10万，在2017年汇算清缴时弥补了2016年的亏损，现在填报2018年第四季度的时候，申报表里弥补以前年度亏损那栏自动跳出6万，那我是不是还可以扣这6万?

meizi老师：回复一个人的旅途你好 是的 你18年可以弥补你16年的亏损的

一个人的旅途：回复meizi老师 可我在17年都弥补了，现在还可以弥补，那不是多次弥补了?

一个人的旅途：回复meizi老师 企业所得税年报主表和附表的数据比对不了是不是申报不成功？

meizi老师：回复一个人的旅途你好 你没弥补完的话 是可以弥补的 在5年内都可以

一个人的旅途：回复meizi老师 已经弥补完了呀

meizi老师：回复一个人的旅途你好 你已经弥补完了没有亏损就不弥补了 只是你 有亏损5年内弥补

朴老师：回复东海你好，这个是依法弥补亏损

东海：回复朴老师 哪法定补偿金为舍不减

亲情一家亲：回复辜老师 那利润表中的“以前年度损益调整”栏是什么作用？

亲情一家亲：回复辜老师 老师，那利润表的利润总额就直接在企业所得税申报表的利润总额填列就可以了吗？

辜老师：回复亲情一家亲是的，所得税申报表按利润总额填列，以前年度损益调整是调整之前年度的损益

小薇：回复朴老师 以前一直有亏损，去年有一次报税的时候没有弥补亏损预缴了税款，汇算清缴出来后需要退税，现在不想办理退税，现在专管员让更正申报后不用退税。

朴老师：回复小薇我觉得应该按实际的账务处理需要来做，按税法执行。如果必须修改报表的话，看看账务上有没有没有发票的或者不合规的原始凭证，可以做纳税调增处理，修改汇算清缴表

落叶知秋：回复暖暖老师 四季度财务报表和年度财务报表申报数据必须是一致的吗？

暖暖老师：回复落叶知秋对，必须一致才可以的，系统会比对的

落叶知秋：回复暖暖老师 老师，汇算清缴有调整的怎么处理呢？

暖暖老师：回复落叶知秋这个不会管，表是表，帐是帐