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会计报表中弥补以前年度亏损
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 啊喔额 发表的提问：
假如企业2016年亏损10万，2017年亏损20万，那么到了2018年，可弥补以前年度亏损是30万吗
是的，你2016.2017年亏损需要是税法上面承认亏损才可以。
106楼
2023-01-08 14:17:22
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啊喔额：回复maize老师 那我再问一下，假如第一年亏损10万，第二年亏损10万，第三年亏损10万，第四年亏损10万，第五年亏损10万，第六年亏损10万，那么第七年的可弥补亏损是多少？
2023-01-08 14:43:43
maize老师：回复啊喔额只可以往前面弥补五年亏损才可以。
2023-01-08 15:12:57
啊喔额：回复maize老师 我还想再问一个问题，就是我们今年账上有预付账款，今年没有开票，预计明年开票，那我们做汇算清缴的时候需要做纳税调整吗
2023-01-08 15:23:18
maize老师：回复啊喔额汇算清缴之前回来可以不用，你做费用吗？需要先做费用或者是成本才可以。
2023-01-08 15:50:09
啊喔额：回复maize老师 我们是预付的房租租金，按期分摊进成本
2023-01-08 16:13:49
maize老师：回复啊喔额你们汇算清缴之前回来发票可以税前扣除，你按受益期需要先摊销做费用就可以。
2023-01-08 16:31:44
啊喔额：回复maize老师 那假如我们汇算清缴之前发票回来了，但是预付账款要三年才能摊销完，那么账上一直挂着预付款没有问题吧？
2023-01-08 16:58:01
maize老师：回复啊喔额没事，你们按月摊销做费用就可以。
2023-01-08 17:23:00
啊喔额：回复maize老师 好的，谢谢
2023-01-08 17:52:19
maize老师：回复啊喔额满意请给五星好评，谢谢。
2023-01-08 18:19:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 风中的刺猬 发表的提问：
去年年度亏损，19年盈利了，但是不想弥补以前年度亏损，可以吗，
不能的，这个亏损是自动的，
107楼
2023-01-08 14:37:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 蓝玫瑰 发表的提问：
有没有可能填写季度报表的时候系统自动带出弥补以前年度亏损
你好，一般是不会的，弥补亏损是需要自己手动填写的
108楼
2023-01-08 15:04:22
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 2333333 发表的提问：
报季报的时候可以弥补以前年度亏损的吗
你好，可以弥补以前年度亏损
109楼
2023-01-08 15:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
企业如何弥补以前年度亏损
你好，纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过五年。
110楼
2023-01-09 12:33:23
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 谷雨 发表的提问：
请问老师，弥补以前年度亏损需要提前审计吗？
你好，各地税务局要求有所不同.因此,是否需要税审,要看企业所在地税务局的要求.可以问问您的主管税务机关。
111楼
2023-01-09 12:59:45
全部回复
谷雨：回复立红老师 好的，谢谢啦！
2023-01-09 13:14:44
立红老师：回复谷雨不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-09 13:25:09
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
老师，我想问一下，什么情况下可以用盈利来弥补以前年度亏损啊
弥补以前年度亏损，方法主要有三种： 1．企业发生亏损，可以用次年度的税前利润弥补，次年度利润不足弥补的，可以在5年内延续弥补。 2．企业发生的亏损，5年内的税前利润不足弥补时，用税后利润弥补。 3．企业发生的亏损，可以用盈余公积弥补。 主要就这三种情况，看看你还有什么不明白，可以继续问~
112楼
2023-01-09 13:11:59
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复糖果老师 老师，你说的这些我还是不明白，感觉太理论了，运用到实际中，我申报季度企业所得税时什么情况下可以弥补亏损？
2023-01-09 13:32:50
糖果老师：回复o(*￣▽￣*)o税前利润可以直接弥补亏损，你再填申报表的时候需要填上期亏损的
2023-01-09 13:55:19
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 沈仕萍 发表的提问：
请问老师，弥补以前年度亏损6月份已经弥补了，7月份还能弥补吗
你好，只有有盈余还可以弥补
113楼
2023-01-10 12:02:31
全部回复
沈仕萍：回复小洪老师 意思就是只要有赢利就可以弥补吗
2023-01-10 12:13:20
小洪老师：回复沈仕萍你好，是的，只要有盈利就可以弥补
2023-01-10 12:39:46
沈仕萍：回复小洪老师 数据都是同一个么
2023-01-10 12:56:18
小洪老师：回复沈仕萍数据弥补是同一个，累计值
2023-01-10 13:19:42
沈仕萍：回复小洪老师 2018 年亏损，2019年3个月都是盈利都可以弥补2018年的亏损吗
2023-01-10 13:48:26
小洪老师：回复沈仕萍你好，这可以弥补的，
2023-01-10 14:03:58
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 鲁亚 发表的提问：
弥补以前年度亏损，这个数字怎么算出来
可以弥补的以前年度亏损，是以前近5年的每年申报的亏损数。今年盈利如果比前几年少的话，就全可以弥补。
114楼
2023-01-10 12:19:09
全部回复
鲁亚：回复张乐老师 是利润表里面的数字吗
2023-01-10 12:37:32
张乐老师：回复鲁亚如果没有纳税调增调减的话，就是利润表里的数字。有纳税调增调减的话，就是经过纳税调增调减后的。
2023-01-10 12:54:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 照华 发表的提问：
弥补以前年度亏损是灰色的不能填怎么办
你好，是季度预交所得税申报的时候，弥补以前年度亏损是灰色吗？
115楼
2023-01-10 12:33:40
全部回复
照华：回复邹老师 是的，本季度也是亏损
2023-01-10 13:00:31
邹老师：回复照华你好，既然本季度也是亏损，就无法弥补之前的亏损啊 弥补以前年度亏损是灰色，说明你当地即使季度是盈利，也不能弥补之前年度亏损的
2023-01-10 13:22:50
照华：回复邹老师 建筑业预缴企业所得税填在哪里，老师
2023-01-10 13:35:43
邹老师：回复照华你好，建筑业预缴企业所得税在汇算清缴的时候填写在预交税额栏次
2023-01-10 14:01:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一路阳光 发表的提问：
#提问#弥补以前年度亏损这一栏如何计算，这个自动带出来的数好像不对
系统自动带出，这个之前格式是
116楼
2023-01-10 12:58:26
全部回复
maize老师：回复一路阳光30年这个表是看主表，你主表需要截图
2023-01-10 13:23:41
一路阳光：回复maize老师 是哪张主表？申报表主表吗？
2023-01-10 13:40:14
maize老师：回复一路阳光是的，企业所得税200000那个表，那个主表
2023-01-10 13:57:28
一路阳光：回复maize老师 是看去年的那个主表吗？
2023-01-10 14:15:02
maize老师：回复一路阳光你问弥补亏损么，去看弥补亏损表，18年汇算清缴表
2023-01-10 14:30:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ NAN 发表的提问：
企业本年盈利则必须要弥补以前年度亏损吗？
你好！你不弥补就要多交税了
117楼
2023-01-10 13:08:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 背后的老师 发表的提问：
本年度盈利，不想弥补以前年度亏损，可以吗？还是必须的弥补？
你好可以 ，要是报表不有自动带出来数可以不补
118楼
2023-01-11 12:27:07
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 香水百合 发表的提问：
可弥补以前年度亏损可以弥补几次呀，我在第二季度已经弥补过了，怎么第三季度又出现了，这是怎么回事
你好，不是几次，是年限的问题，一般企业是5年，高新技术企业是10年 2018年7月11日，财政部、税务总局发布了财税〔2018〕76号公告：为支持高新技术企业和科技型中小企业发展，现就高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限政策通知如下： 一、自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。
119楼
2023-01-11 12:40:29
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香水百合：回复蒋老师 我问的是我第二季度已经弥补过亏损11万了，为什么在第三季度申报时又出现了可弥补亏损11万，这是什么原因
2023-01-11 13:06:13
蒋老师：回复香水百合因为，所得税申报表填写的是本年累计数，你本年弥补亏损，之后本年都会一直显示的
2023-01-11 13:35:32
香水百合：回复蒋老师 老师，那是不是可以理解为假如本年可弥补亏损11万，在本年的每个季度申报时系统都会自动减掉可弥补亏损11万，老师那您帮我看看我第三季度的所得税申报表是否正确，是不是这个季度不用缴纳企业所得税了
2023-01-11 14:04:28
蒋老师：回复香水百合三季度要根据你们三季度的利润表的本年累计数来填，这个你可以检查一下，这个季度不用缴纳企业所得税的
2023-01-11 14:34:19
香水百合：回复蒋老师 老师，你能看见我上传的报表吗？我按照实际利润表的本年累计数填写后不用缴纳所得税，您在帮我看看，另外如果不用缴纳所得税了是不是也就不用做计提所得税的账务处理了
2023-01-11 14:54:48
蒋老师：回复香水百合我看到了，是正确的，不需要缴纳所得税，也不需要计提所得税了
2023-01-11 15:10:57
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 空白格 发表的提问：
在年初，用了弥补以前年度亏损，到年末，我需要做一个会计分路吗
你好， 不用的
120楼
2023-01-11 13:05:59
全部回复
空白格：回复蒋飞老师 年初的时候只是报税的时候直接走的，我也没在账务上进行处理
2023-01-11 13:21:49
蒋飞老师：回复空白格不用做账的，直接在利润分配…未分配利润科目账上借贷抵减了
2023-01-11 13:43:25
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