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股本认缴与实缴不符会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ Yan 发表的提问：
公司股东的实收资本实缴错了，与工商登记的认缴比例不符，应该怎样调整过来？
多交了还是少交了呢
1楼
2022-12-10 10:11:14
全部回复
Yan：回复朴老师 其中一个股东多交，一个股东小交
2022-12-10 10:34:01
朴老师：回复Yan多交了撤资，少交的补上
2022-12-10 10:58:12
Yan：回复朴老师 请问分录如何写
2022-12-10 11:12:39
朴老师：回复Yan撤资的红冲投资的分录就行了
2022-12-10 11:33:15
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ Yan 发表的提问：
公司股东的实收资本实缴错了，与工商登记的认缴比例不符，应该怎样调整过来？其中一个股东多交钱，一个股东小交钱
同学好，多缴的可以退回，少缴的补交，
2楼
2022-12-10 11:20:27
全部回复
Yan：回复英老师 请问分录如何写
2022-12-10 11:51:05
英老师：回复Yan借记或贷记银行存款，借记或贷记实收资本，
2022-12-10 12:01:43
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
股权转让 这个怎么处理啊？按实缴资本 还是认缴资本确认股东的股权？
你好  应该按照认缴的出资来确认 
3楼
2022-12-10 12:24:57
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 清风小居 发表的提问：
以前年度个税计提数与实际缴纳数不符，现在该如何处理
之前计提的分录是怎么做的？多了还是少了？
4楼
2022-12-10 13:27:36
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
汇缴清算时报的人数与实际不符应该怎么处理呢
你好！汇算清缴那个表的人数？
5楼
2022-12-10 14:44:08
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 云南―小幽 发表的提问：
认缴制下的实收资本会计分录怎么处理，
认缴不处理，实际收到时再做会计处理。
6楼
2022-12-10 16:10:01
全部回复
云南―小幽：回复方老师 老师您好，确实发生差旅费，但是因为各种原因把车票丢失了，这个报销可以怎么处理，感谢感谢！
2022-12-10 16:29:23
方老师：回复云南―小幽建议找交通费发票进行报销。
2022-12-10 16:41:27
云南―小幽：回复方老师 谢谢老师！
2022-12-10 17:11:17
方老师：回复云南―小幽不客气，祝生活愉快，工作顺利！
2022-12-10 17:25:16
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 李娇 发表的提问：
股东认缴60万，实缴100万，怎么处理？
您好，计入实收资本60 资本公积 40
7楼
2022-12-10 17:15:30
全部回复
李娇：回复东老师 需要交税吗？
2022-12-10 17:36:12
东老师：回复李娇需要交印花税 别的不用
2022-12-10 17:47:59
李娇：回复东老师 可以把这部分投资款转为其他股东实缴吗？
2022-12-10 18:00:00
东老师：回复李娇不行，谁出资就是谁的实缴
2022-12-10 18:27:16
李娇：回复东老师 放资本公积后面怎么处理？
2022-12-10 18:52:59
东老师：回复李娇不用单独处理 计入资本公积就行
2022-12-10 19:10:35
李娇：回复东老师 如果我需要算入其他股东实缴，要把资金取出来，以另一个股东名义存进去吗？
2022-12-10 19:35:24
东老师：回复李娇不能从公户取出来 需要股东自己出资的
2022-12-10 19:54:04
李娇：回复东老师 做实收资本的钱不能取出来吗？
2022-12-10 20:07:16
东老师：回复李娇取出来可以，你取出来不就是在账上挂着往来了吗
2022-12-10 20:28:16
李娇：回复东老师 不能做实收资本减少吗？
2022-12-10 20:50:28
东老师：回复李娇不能，你不能这么做
2022-12-10 21:05:08
李娇：回复东老师 ？实收资本不能减少吗？
2022-12-10 21:31:06
东老师：回复李娇实收资本减少是可以的，但是需要做减资或者股权转让的手续才行
2022-12-10 21:55:24
李娇：回复东老师 不是，我多投入的资本公积不能减少吗？就财务账上，营业执照上的注册资本不改
2022-12-10 22:09:02
东老师：回复李娇资本公积的用途就在于转增资本，即在办理增资手续后用资本公积转增实收资本，按所有者原有投资比例增加投资者的实收资本。
2022-12-10 22:36:38
李娇：回复东老师 转增资本后对企业有什么影响吗？
2022-12-10 22:47:57
东老师：回复李娇对企业来说没有什么影响
2022-12-10 23:03:40
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
汇缴清算时报的人数与实际不符应该怎么处理呢申报表中
你要，现在修改需要去税务办理
8楼
2022-12-10 18:33:23
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ Jresh 发表的提问：
实收资本认缴而没有实缴是不是不用做账务处理
是的
9楼
2022-12-10 19:42:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 你好 发表的提问：
老师你好，实收资本认缴制下怎样会计处理好些
你好，实际到账了就做实收资本的账务处理
10楼
2022-12-10 20:51:14
全部回复
你好：回复邹老师 那可不可以先做1、借：其他应收款-老板，贷：实收资本，然后银行实际到老板的款再冲其他应收款，2、借：银行存款，贷：其他应收款-老板
2022-12-10 21:09:20
邹老师：回复你好你好，不可以的，没有到账是不需要做分录的
2022-12-10 21:24:17
你好：回复邹老师 那我上月的报表是这样处理的，那怎么办
2022-12-10 21:36:23
你好：回复邹老师 我的意思现在实收资本是分批到账的，那是不是到了一笔老板银行投资款，就要做一次实收资本的增加呢
2022-12-10 22:05:22
邹老师：回复你好你好，做一笔调整分录 借；实收资本 贷；其他应收款 是的
2022-12-10 22:16:59
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 小沐 发表的提问：
账面库存现金30万，与实际现金不符，怎么处理？ 17年成立的公司，实收资本未交印花税，现在补缴可以不？股东给公司大量借款，公司怎么处理涉税问题？
同学你好 账面库存现金30万，与实际现金不符，肯定是实际花了还没有报账，先通知支款人报账，没有报账的先转 其他应收款 实收资本印花税 申报从现实来说，可以补缴，税务检查的时候可能会要你交滞纳金 股东可以给公司借款，
11楼
2022-12-10 22:01:33
全部回复
小沐：回复钟存老师 股东给公司借款，是否需要签订合同，规定借款利率，然后他是否要给我们开票，我们做费用处理？还需要交什么税吗？
2022-12-10 22:48:16
钟存老师：回复小沐最好是签订合同,不然利息没有着落 利息支出需要开票，不然所得税前无法扣除 股东利息收入交增值税，增值税附加，所得税
2022-12-10 23:13:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 香怡 发表的提问：
老师，您好！认缴制下，会计处理 借 ：其他应收款-认缴资本，贷：实收资本 ，这样的话后期其他应收款金额比较大，税务会不会认为股东长期借款不还，让交个人所得税，请考试解答下，谢谢！
你好 认缴不做账 实际收到了才做
12楼
2022-12-10 23:09:03
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 轻描淡写、幸福的旋律 发表的提问：
认缴制100万注册资本，认缴期内实收资本只做了50万，税局会怎么处理？
按照章程中的认缴时间认缴就可以了
13楼
2022-12-11 00:26:10
全部回复
小黎老师：回复轻描淡写、幸福的旋律按照章程中的认缴时间认缴就可以了
2022-12-11 00:53:42
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 蕾蕾老师 发表的提问：
如果注册资本不变a股东认缴60万实缴10万,b股东认缴40万实缴10万，新加入的c入股10%缴纳50万是不是实收资本10万资本公积40万，是不是不管原股东实际缴纳了多少
同学你好，这个不管之前的股东投入多少，按照协议来规定股权。
14楼
2022-12-11 01:55:53
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿星 发表的提问：
我们公司注册资本100万，A股东认缴80万，实缴18万，B股东认缴10万，实缴2万，C股东认缴10万，实缴10万。现在B股东退出公司经营，把股权转让给A股东，请问，转让协议怎么写？之后B股东打到公司账户的2万元投资款怎么处理？
你好，转让协议建议百度下，B股东的2万元，凭协议借：实收资本-B 贷：实收资本—A 双方之间的股份金转让由当事人自己去支付。不用通过公司转
15楼
2022-12-11 03:11:52
全部回复
阿星：回复徐阿富老师 转让协议里面的转让金额可以写0吗？
2022-12-11 03:26:59
徐阿富老师：回复阿星你好，可以的，你百度下都有
2022-12-11 03:46:35
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