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股本认缴与实缴不符会计处理
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
认缴制实收资本，一般股东一直都不会投钱到公账里面吧？那报表里面实收资本一直是零吗？
是的。。。。。。。。。。。
286楼
2023-03-20 10:11:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 木木妈 发表的提问：
自然数股东认缴500万，实缴纳400万，现在将全部股权转让给股东A个B，转让给股权30%给A，转让股权70%给B，怎么账务处理？
你好 借：实收资本——原股东，贷：实收资本——A，实收资本——B
287楼
2023-03-20 10:35:58
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木木妈：回复邹老师 是根据多少计算？是实缴吗？
2023-03-20 10:53:00
邹老师：回复木木妈你好，是根据实际转让价款计算 
2023-03-20 11:16:14
木木妈：回复邹老师 实际转让款是低于他的实缴资本金额，那不是账上不平？自然人实缴400万，但是转让款分别20万和30万
2023-03-20 11:31:47
邹老师：回复木木妈你好，剩下的350万是个人负担的亏损金额吗？ 
2023-03-20 11:58:48
木木妈：回复邹老师 不是个人承担亏损，是受让方承担
2023-03-20 12:22:47
邹老师：回复木木妈你好，没有受让方承担亏损的做法
2023-03-20 12:36:40
木木妈：回复邹老师 这样啊，那账务上多出来的实收资本放哪科目？
2023-03-20 12:52:18
邹老师：回复木木妈你好，自然人实缴400万，但是转让款分别20万和30万（这样账面根本没有多出来的实收资本啊）
2023-03-20 13:08:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 雨田 发表的提问：
员工社保按最低档缴纳，与实际发放不符，有风险吗？
有风险的
288楼
2023-03-20 10:51:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ No 发表的提问：
请问老师：甲公司与乙投资成立了B公司，甲占92%的股份，B公司注册资本认缴200万，请问甲公司怎么做账务处理，以及做会计分录需要哪些凭证？
你好，借；长期股权投资，贷；银行存款等科目 需要有银行转账回单，股权投资协议作为附件
289楼
2023-03-20 11:02:59
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No：回复邹老师 是认缴，没有给钱，什么都没给
2023-03-20 11:23:55
邹老师：回复No你好，按这种情况就不需要做分录的
2023-03-20 11:35:49
No：回复邹老师 报表要体现吗
2023-03-20 11:55:53
邹老师：回复No你好，没有做分录，报表也就不需要体现的
2023-03-20 12:20:39
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ SAYA 发表的提问：
现金股利，股票股利 二者宣布发放与实际发放时 被投资方与投资方是否做账务处理 做账务处理时的会计分录
现金宣告投资方借:应收股利 贷:投资收益 被投资方借:利润分配 贷:应付股利 股票宣告都不做，发放被投资借:利润分配 贷:股本 另一方不做
290楼
2023-03-21 10:44:02
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SAYA：回复小云老师 通过董事会发放的现金股利和股东大会的有区别吗
2023-03-21 11:18:32
小云老师：回复SAYA董事会没有权利决定发放
2023-03-21 11:41:53
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 星光 发表的提问：
股权转让要交印花税吗？是认缴不是实缴
你好同学，这个是属于财产转让，需要缴纳的。按照实缴的
291楼
2023-03-21 10:53:27
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星光：回复王超老师 没有实缴
2023-03-21 11:27:15
星光：回复王超老师 是认缴资本
2023-03-21 11:41:11
王超老师：回复星光你好同学，那么这个是不需要缴纳印花税的
2023-03-21 11:56:06
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Aaron 发表的提问：
开票了但是不符合确认收入条件，暂未确认收入增值税已确认缴纳。但是税务系统提示企业所得税疑点，企业所得税申报收入金额与税控系统金额不符。这种情况应该如何处理呢？
您好，您是具体什么情况，不符合确认收入的条件
292楼
2023-03-21 10:59:59
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Aaron：回复文老师 我们是钢结构制作加工兼营建筑安装。有的时候承接一个工程，对方拨工程预付款时会要求先开票再拨款。这个时候可能工程还没开工，我们钢材也没采购进来，进行制作加工。这个时候开票就确认收入的话，没有对应的成本。这种情况有没有什么好的处理方式呢？
2023-03-21 11:21:00
文老师：回复Aaron一般实际中的话，确认是有这种情况，一般是先暂估入账的，
2023-03-21 11:42:37
Aaron：回复文老师 具体分录能介绍一下么？
2023-03-21 12:11:09
文老师：回复Aaron一般情况下也是正常确认收入的，
2023-03-21 12:27:33
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
我们有一个公司的实收资本已经认缴了，工商并注册了，现在又有新股东投入资金进公司，非要去工商进行变更吗？会计账务怎么处理
是的，需要进行变更登记。 借：银行存款 贷：实收资本
293楼
2023-03-22 10:05:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 紧张的西装 发表的提问：
老师你好，认缴资本在处理的时候做成了实缴资本，借:库存现金，贷:实收资本，请问跨年怎么调账
哦，你老板能投资吗？因为你已经做了工商年报，你的工商年报里面已经填写了实交资本，这个修改不好修改，你得去工商局那边形成异常才能修改过来。
294楼
2023-03-22 10:13:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 张张 发表的提问：
公司只有一个股东是母公司。认缴资本和实缴不一样，那汇算清缴中股东出资比例怎么写，是100%
你好，出资比例是填写100%
295楼
2023-03-22 10:27:57
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 淼淼 发表的提问：
注册资本认缴制下，未收到股东实缴资本，该怎么做账嘞
您好，没收到实缴资本，不需要做账
296楼
2023-03-22 10:48:23
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 张张 发表的提问：
公司只有一个股东是母公司。认缴资本和实缴不一样，那汇算清缴中股东出资比例怎么写，是100%
您好，根据实际出资比例填写
297楼
2023-03-22 10:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 月牙 发表的提问：
公司收到股东的认缴资金，计入实收资本可以么，需要缴纳什么税么
你好，借；银行存款 贷；实收资本 需要交纳资金账簿印花税
298楼
2023-03-23 10:28:57
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月牙：回复邹老师 万分之五么
2023-03-23 10:46:45
邹老师：回复月牙你好，2018年5月份之后是万分之2.5
2023-03-23 11:10:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ Doris杨硕 发表的提问：
新成立公司，实收资本认缴，都是股东垫支开办费，怎样账务处理呢？ 开始的报表怎么做平呢？
借；管理费用等科目 贷；其他应付款 其他应付款期末余额贷方，未分配利润负数 这样就是平衡的
299楼
2023-03-23 10:48:29
全部回复
陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 灵兰若梦 发表的提问：
实收资本认缴后，处理交印花税还要做些什么事情？
到每月申报时间时，税务软件上申报即可
300楼
2023-03-23 11:00:00
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灵兰若梦：回复陈老师Fairy 每月都要申报印花税，还是只申报一次就可以了
2023-03-23 11:29:58
陈老师Fairy：回复灵兰若梦每月都要，有变化的时候就有数据申报，有新签的合同 有新增资本等
2023-03-23 11:58:10
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