郭老师：回复11876948484884所有的专票不允许抵扣的直接在勾选平台选择不抵扣勾选。

11876948484884：回复郭老师 高铁票 住宿票开的专票

郭老师：回复11876948484884你好，高铁票直接借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷库存现金就可以的， 住宿的选择不抵扣勾选，然后价税合计做账。

薇若天际：回复宋生老师 没有金额限制是吧

宋生老师：回复薇若天际你好！汇算清缴有限额。工资薪金的14%

永不言弃&木林森：回复maize老师 那如果开票是旅游服务*机票款这样能不能计入差旅费？

maize老师：回复永不言弃&木林森这个机票款不是旅游服务下面的啊

永不言弃&木林森：回复maize老师 是不是发票开错了？

maize老师：回复永不言弃&木林森https://bmjc.jss.com.cn/Contents/smartCode/web.html应该是开这个才对

Smile：回复maize老师 可以制作费用福利费吗？贷银行存款

maize老师：回复Smile需要通过应付职工薪酬，还有你们要是全部是车间主管啥可以只做制造费用，没有完全直接付款需要通过往来科目，不能直接做贷银行存款。

Smile：回复maize老师 车间全部员工再加领导，行政人员，全体人员么

maize老师：回复Smile只能是车间才可以做制造费用，行政人员只能做管理费用。

Smile：回复maize老师 那买劳保福利费，都要通过应付职工薪酬福利核算吗

maize老师：回复Smile劳保这个是可以直接做费用不用通过应付职工薪酬。

Smile：回复maize老师 什么情况下必须通过应付职工薪酬核算呢

maize老师：回复Smile除劳保，别的为职工花费这个需要通过应付职工薪酬。

DA?：回复程小峰老师 这张发票我认证了，那应该借方有一个进项税额是不是

程小峰老师：回复DA?您好！你以这张发票入账的时候：借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款/现金 然后月末结转只是结转费用：借：本年利润 贷：管理费用，月末结转只是结转损益类科目：借：本年利润 贷：管理费用/销售费用/主营业务成本等 借：主营业务收入 /营业外收入等 贷：本年利润，而此时的进项税额是属于应交税费，属于资产负债类，不需要结转。

DA?：回复张艳老师 要交税吗

DA?：回复张艳老师 平摊到个人所得税吗？

张艳老师：回复DA?如果是集体享受的，不可分割的，非现金的支出，是不用缴纳个税的。否则就是需要缴纳个税的

WQY：回复紫藤老师 老师 ，不体现出从谁的工资中扣出吗

紫藤老师：回复WQY不体现出从谁的工资中扣出

莉莎：回复袁老师 老师不是说福利费得交个人所得税吗？

袁老师：回复莉莎这个没有办法，不能偷税漏税的了

水晶：回复bamboo老师 请问我们支付旅游公司的旅游费是怎样做账务处理？

bamboo老师：回复水晶借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款

蒋飞老师：回复(๑⃙⃘´༥`๑⃙⃘)1收款 借：银行存款 贷：主营业务收入

蒋飞老师：回复(๑⃙⃘´༥`๑⃙⃘)2.结转成本 借：主营业务成本 贷：劳务成本（或银行存款）