北斗星的爱：回复文文老师 我知道不合理 我想找个合理的方式将这120万隐掉 老师有什么办法没？难不成将这120万退回？

文文老师：回复北斗星的爱想当然的做法，当然是不可行的。查出来会补缴个税的

朱丽：回复三宝老师 实收资本科目不用做账？

三宝老师：回复朱丽股东之间的股权交易和企业本身没有直接关系，不用账务处理

朱丽：回复三宝老师 一开始实收资本挂了二级科目，后面有的股东走了，也有新股东加入，都不用做吗？

三宝老师：回复朱丽你设了二级科目，你新旧股东二级科目对转

董老师：回复彭雪玲因为其他权益工具对应的是所有能转股部分的权益价值

彭雪玲：回复董老师 老师还强调说这是一大考点，负债按比例转，但是权益全转

彭雪玲：回复董老师 这里说转一半

董老师：回复彭雪玲您好，我在外面，手机上不太方便看，如果没有按比例结转，就错了。我晚上回去才能详细看。 不管是负债，还是权益，您可以理解一下，转股了，需要转入资本公积股本溢价，那剩下未转股的岂不是没有转股价值了

董老师：回复彭雪玲因此，必须按照比例进行结转

彭雪玲：回复董老师 对，当时听课时老师的意思是转股了，那剩下的就没有转股价值了，所以全转。好的呢，期待老师的答复

董老师：回复彭雪玲您好，今天一直在加班，我可以确认是按比例。题目一是因为剩余持有至到期，所以要全转。只要不确定，都只能按比例。

彭雪玲：回复董老师 谢谢老师一直为这问题扰神。可是，老师，剩余持有至到期跟结转全部有什么说法吗？

董老师：回复彭雪玲剩余持有至到期，因为没有转股的了，当然需要提前确认了

董老师：回复彭雪玲如果没有这句话，就只能按比例

彭雪玲：回复董老师 老师，不是到期日是2020年底吗？那时不能再行权转股吗？还是说这次转了一半后，剩下的就是普通债券，不能再转股了？

彭雪玲：回复董老师 老师好，我终于找到了

彭雪玲：回复董老师 貌似又不对

董老师：回复彭雪玲您好。是的。剩下的只能持有债券了

董老师：回复彭雪玲书中表述的是终止和回购，表达的剩余的仍是可以转换的，只不过提前回购或者终止了而已，需要进行分配。这个不违背。 你这个提不是终止也不是回购，而是明确表述剩下的都不转了

ᯤ：回复王超老师 情况这样的：子公司计划将所有的资产、负债、未完结的合同业务都转移到母公司，可实行的？或者说可实行的方法是什么 子公司的资产主要为固定资产和使用权资产（固定资产是已全额支付，拥有所有权的，正在折旧期中，如果转移给母公司，母公司怎么折旧？使用权资产是分期付款的设备，约定付款期未满不享有所有权，但是初始入账已按全额入固定资产且逐月进行折旧，现折旧期未满，分期付款也未支付完，转移的话怎么转，转移的话母公司怎么折旧）

王超老师：回复ᯤ你这个资产和负债转移到母公司那边，折旧的话，是重新计算会比较好的

ᯤ：回复王超老师 那资产转移的怎么核算

王超老师：回复ᯤ这个一般是按照账面价值直接入账的

年轻的荷花：回复宋生老师 那这个投资收益要交转让金融商品应交增值税吗？，，小规模企业做账是不是借：银行存款，贷短期投资 投资收益，小规模企业的这个投资收益需要交增值税吗？

宋生老师：回复年轻的荷花你好！这个计入交易性金融资产了。金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的收益,不属于利息或利息性质的收入,不征收增值税.