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可转债部分转股到期会计处理
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 曾经的小蝴蝶 发表的提问：
低于工商注册资本转让部分股份如何作会计分录
实际有投资是吗？，借实收资本-老股东贷实收资本-新股东
286楼
2023-03-19 12:55:36
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 可爱的秀发 发表的提问：
老师好！请问溢价股权转让，溢价部分对受让方账务如何处理？
同学你好 计入长期股权投资
287楼
2023-03-19 13:04:38
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 迷人的柜子 发表的提问：
结转待处理财产损溢不平，进项税转出的部分计入哪里
你好，之前分录怎么处理的
288楼
2023-03-19 13:14:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 斯麦尔 发表的提问：
如果甲公司投资乙公司，占乙公司股份的45%，然后乙公司又投资了丙公司，现在丙公司100%股权转让，乙公司分到了丙公司给的部分税后（丙已交所得税）股权转让款，然后乙公司按照股权的比例分给甲公司部分款项，那么甲公司会计上要怎么处理？要交那些税，谢谢
借，长期股权投资 贷，投资收益 借，应收股利 贷，长期股权投资 借，银行存款 贷，应收股利 这里的分红是免税的
289楼
2023-03-20 10:20:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ ☀ tracychow 发表的提问：
我司是人力资源公司，12月收到一笔稳岗补贴，但其中一部分需要转回给客户的，请告诉全部的会计处理
借；银行存款 贷；其他应付款（其中一部分需要转回给客户的） 营业外收入
290楼
2023-03-20 10:26:07
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☀ tracychow：回复邹老师 付给客户的话，客户没有发票给我的话，怎么办？客户需要开发票给我们的么
2023-03-20 10:55:43
邹老师：回复☀ tracychow你好，这个是不需要开具发票的，只是往来款而已
2023-03-20 11:16:07
☀ tracychow：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师
2023-03-20 11:37:54
邹老师：回复☀ tracychow不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-20 11:58:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 龙颖儿 发表的提问：
创业初期，找股东垫付的款，由于未开通对公账户，先借，后可以通过债转股吗？做成实收资本，抵减股东应该认缴的部分资本
你好不可以的，账上没有银行流水的，做不了实收资本。
291楼
2023-03-20 10:40:51
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郭老师：回复龙颖儿少年报结束之后，他会抽查企业的，如果你们报了实际缴纳的金额，也就是实收资本的话，工商局nobel会要求你们提供银行流水，你们这种根本提供不出来。
2023-03-20 11:03:46
龙颖儿：回复郭老师 好的，谢谢
2023-03-20 11:30:46
郭老师：回复龙颖儿不用客气，工作愉快。
2023-03-20 11:48:09
龙颖儿：回复郭老师 那我们前期找股东垫付的款，由于未开通对公账户，我们手里只有借款协议和费用的发票，并没有相应的银行流水，税务认可吗？
2023-03-20 12:11:36
郭老师：回复龙颖儿认可的你们单位需要还钱给股东。
2023-03-20 12:23:15
郭老师：回复龙颖儿不认可的，你们待会需要还钱给个人。
2023-03-20 12:48:24
龙颖儿：回复郭老师 我们会还钱给股东
2023-03-20 13:17:31
龙颖儿：回复郭老师 我想说的是，发生的费用，税务认可吗？
2023-03-20 13:44:31
龙颖儿：回复郭老师 可以作为费用吗？税务认可作为开办费吗？
2023-03-20 14:11:09
郭老师：回复龙颖儿这个费用你们有发票吗？有支付的证明吗？
2023-03-20 14:37:34
龙颖儿：回复郭老师 没有支付证明，有发票
2023-03-20 14:48:32
龙颖儿：回复郭老师 因为前期我们没有对应的财务人员
2023-03-20 15:02:38
龙颖儿：回复郭老师 支付很多都是微信支付，不一定每一笔都对的上
2023-03-20 15:25:23
郭老师：回复龙颖儿那他个人支付的时候走的是银行吗？如果是的话，他有银行支付出去的证明银行回单。
2023-03-20 15:46:46
龙颖儿：回复郭老师 微信截图算嘛？
2023-03-20 16:12:40
郭老师：回复龙颖儿可以这个也可以使用的。
2023-03-20 16:26:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ? 发表的提问：
A股东转让股权溢价部分，我们会计分录里面怎么来体现股权转让这个行为。如果只属于个人行为。
你好，你是A还是被投资方
292楼
2023-03-20 10:46:29
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 正直的秀发 发表的提问：
2009年债务重组时，债权人将一部分债权转入注册资本，一部分债权转入资本公积，现在还可以将转入资本公积的债权转入其它应付款吗
你好，不可以的，没有资本公积的债权转入其它应付款这个操作的说法
293楼
2023-03-20 11:08:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 孤 发表的提问：
股权转让会计分录包括个人所得税及印花税的相关处理，包含公司账户处理和不走公司账户的处理
借，实收资本～老股东 贷，实收资本～新股东 应交税费～代扣代缴
294楼
2023-03-21 10:23:50
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孤：回复陈诗晗老师 这是走公司的，如果是私人账户了？
2023-03-21 11:08:35
孤：回复陈诗晗老师 麻烦写下具体会计分录子科目
2023-03-21 11:25:07
陈诗晗老师：回复孤你这本就是股东间的转让行为 不用通过公司走账 你是什么意思
2023-03-21 11:38:19
孤：回复陈诗晗老师 已经开具了印花税票并缴纳税款
2023-03-21 12:01:53
陈诗晗老师：回复孤你直接是贷应交税费～代扣代缴纳个税 然后缴纳时 借，应交税费～代扣代缴纳个税 贷，银行存款
2023-03-21 12:31:27
孤：回复陈诗晗老师 那印花税这边怎么处理？
2023-03-21 12:59:27
陈诗晗老师：回复孤贷，应交税费～代扣代交印花税 支付时和个税一样的，就是明细科目不一样而已
2023-03-21 13:19:05
孤：回复陈诗晗老师 这样的业务涉及长期股权投资吗？
2023-03-21 13:48:43
陈诗晗老师：回复孤不涉及的，你只是被投资公司，投资方才涉及长投
2023-03-21 14:14:09
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 青春年华 发表的提问：
双方股东有超投部分(当时列入长期应付款)，是否可以直接用超投部分弥补亏损，如果可以，直接有股东会决议就可以进行账务处理吗
应该计入资本公积，不是用来弥补亏损的
295楼
2023-03-21 10:40:59
全部回复
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ cc 发表的提问：
债转股这个会计上如何操作，流程是什么，分录是什么 ？
债转股，必须要开股东会决议，签订债务转股权的协议书，签订之后，再做分录，借其他应付款/应付账款 贷实收资本
296楼
2023-03-21 11:05:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 静守花开 发表的提问：
事业单位收到的财政拨款—工程款转入基建账户时的会计分录怎么处理？可以做支出吗？收到银行贷款转入基本建设账户时又怎么处理？
借：银行存款，贷：财政补助收入，借：银行存款，贷：长期借款
297楼
2023-03-22 10:09:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ lucky 发表的提问：
A股份公司吸收合并其分公司，该分公司的账务处理(债权债务转移，增值税留底等相关的)
借：子公司资产 贷：子公司负债 贷：长期股权投资 贷：投资收益（或借方）
298楼
2023-03-22 10:22:43
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ @@@@@ 发表的提问：
在信用社投资入股的股金，长期股权投资分红转股怎么做会计分录？
同学你好 借利润分配未分配利润 贷实收资本 这是被投资方的分录
299楼
2023-03-22 10:48:08
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@@@@@：回复朴老师 那投资方分宣布：借：应收股利5万 贷：投资收益 5万 实际分红转股的分录是：借：长期股权投资5万 贷：应收股利5万 。是这样吗？比如20.1入股长期股权投资金额是20万。20.12分红转股后的长期股权投资余额是20.5万元对吗？
2023-03-22 11:12:06
朴老师：回复@@@@@对的 是这样做分录的哦
2023-03-22 11:26:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 魔女の条件 发表的提问：
（2）将股份用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券实施的股票回购，也有助于拓展公司融资渠道，改善公司资本结构。我想问可转债怎么会涉及道股票回购 怎么理解
同学你好，理解为把可转债给股东，把股东手里的股票回购回来。就涉及到了。
300楼
2023-03-22 11:02:59
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