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多借多贷的会计分录怎么写
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 维尼 发表的提问：
之前年度 多做了一笔 借：管理费用 贷：应付账款 --暂估 今年冲销这个凭证 会计分录怎么写呀 用的是小企业会计准则
你好，之前年度 多做了一笔 借：管理费用 ，贷：应付账款 --暂估，小企业会计准则，红冲的分录是 借：应付账款 ——暂估 贷：利润分配——未分配利润
46楼
2022-12-19 13:59:59
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维尼：回复邹老师 谢谢老师的指导
2022-12-19 14:25:28
邹老师：回复维尼不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-19 14:43:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 丁岑 发表的提问：
老师，22题的分录怎么拆分成不是多借多贷的啊
你好，这个分录拆不开的
47楼
2022-12-20 12:59:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 只爱乔妹 发表的提问：
公司为房屋租赁公司，收到客户房租款，做分录：借～银行存款，贷～应收帐款，那么退客户多打的房屋怎样写会计分录
您好 借：应收账款 贷：银行存款
48楼
2022-12-20 13:29:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 是过儿啊 发表的提问：
公司向股东借款15万，年利息1分，每月利息多少？会计分录怎么写
你好，每月利息=15万*1%/12 借款，借；银行存款，贷；其他应付款 计提利息，借；财务费用，贷；其他应付款
49楼
2022-12-20 13:38:21
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是过儿啊：回复邹老师 借款算利息时间是按打款当天开始算，还是第二天开始算
2022-12-20 14:02:13
邹老师：回复是过儿啊你好，是当天就开始计算的
2022-12-20 14:13:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 阳光、微熟的路上 发表的提问：
在算个税的时候算多了，然后国税交的是正好的数，会计分录应该怎么写呀，算多的时候写的是借其他应收款---个人所得税，贷银行存款
你好 是你多交了个税 只是没在工资里面扣除 导致你要挂这个其他应收款？
50楼
2022-12-20 13:56:59
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阳光、微熟的路上：回复meizi老师 不是，是工资里多扣除了，A实际扣20的个税，但是在工资里扣50，然后去国税交税的时候也交了20，现在手里有A的30元钱
2022-12-20 14:10:25
阳光、微熟的路上：回复meizi老师 在发放工资时做的分录： 借应付职工薪酬500 贷银行存款450 其他应付款--个税50
2022-12-20 14:34:35
阳光、微熟的路上：回复meizi老师 在发放工资时做的分录： 借应付职工薪酬500 贷银行存款450 其他应收款--个税50
2022-12-20 14:51:44
meizi老师：回复阳光、微熟的路上你好 那你就挂其他应付款30就行了 应该是做：在发放工资时做的分录： 借应付职工薪酬500 贷银行存款450 其他应收款20 其他应付款-30
2022-12-20 15:17:59
阳光、微熟的路上：回复meizi老师 然后这个钱还给个人的时候： 借其他应付款30 贷银行存款30 这样吗？
2022-12-20 15:39:14
meizi老师：回复阳光、微熟的路上嗯 是的 就是这样做就行了
2022-12-20 15:51:15
阳光、微熟的路上：回复meizi老师 好的，谢谢您
2022-12-20 16:08:58
meizi老师：回复阳光、微熟的路上嗯 不客气 满意请给予评价
2022-12-20 16:24:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 红霞 发表的提问：
计分录中贷方多出的销项税金借方记什么会计科目，求答
你好，贷方多出的销项税金，是借方的应收账款少入账了吗？
51楼
2022-12-21 13:02:23
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，建筑公司，购进的钢材，会计分录写的借：原材料贷现金，领用和成本会计分录怎么写
您好，领用时借 工程施工 材料费 贷原材料
52楼
2022-12-21 13:18:47
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 噜啦啦～～ 发表的提问：
老师，什么叫多借多贷，写会计凭证有什么技巧或要注意的问题？
你好 就是借贷方有多少科目 1）凭证的名称。标明原始凭证所记录业务内容的种类，反映原始凭证的用途，如“发货票”、“入库单”等。 　　（2）填制凭证的日期。如果在业务发生或完成时，因各种原因未能及时填制原始凭证的，应以实际填制日期为准；销售商品、产品时未能及时开出发货票的，补开发货票的日期应为实际填制时的日期。 　　（3）填制凭证单位或填制人姓名。 　　（4）经办人员的签名和盖章。经办人员签名盖章是为了通过该项内容明确经济责任。 　　（5）接受凭证单位的名称。将接受凭证单位与填制凭证单位或填制人相联系，标明经济业务的来龙去脉。 　　（6）经济业务内容。经济业务内容主要是表明经济业务的项目、名称及有关的附注说明。 　　（7）数量、单价和金额。主要表明经济业务的计量。这是原始凭证的核心。
53楼
2022-12-21 13:24:09
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ may 发表的提问：
公司10月买的轮胎式运梁车，借固定资产，贷银行存款分录对吗？12月将发票作废了（作废会计分录？）补开专票怎么写会计分录？运梁车折旧年限是多久？
你好，10月份，借固定资产，贷银行存款，12月红字冲销，借固定资产，贷银行存款，专用发票借固定资产，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷银行存款，运梁车折旧年限10年
54楼
2022-12-21 13:31:38
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may：回复庄老师 12月红字冲销，钱已在10已付，没影响吧
2022-12-21 14:02:21
may：回复庄老师 折旧4年可以吗
2022-12-21 14:21:19
庄老师：回复may你好，会计上这样规定机械设备10年
2022-12-21 14:31:29
庄老师：回复may红冲后重新做了分录没有影响
2022-12-21 14:43:29
may：回复庄老师 运梁车是运输工具不是机械设备
2022-12-21 15:04:11
庄老师：回复may运输工具也是十年
2022-12-21 15:23:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
收到退多缴税款会计分录
收到税款时：　　 借：银行存款　　 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税　　 贷：以前年度损益调整　　 结转时：　　 借：以前年度损益调整　　 贷：利润分配——未分配利润　　
55楼
2022-12-21 13:56:59
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雨滴?：回复紫藤老师 土地使用税
2022-12-21 14:16:57
紫藤老师：回复雨滴?借：银行存款　　 贷：应交税费——应交土地使用税 借：应交税费——应交土地使用税 贷：以前年度损益调整　　 结转时：　　 借：以前年度损益调整　　 贷：利润分配——未分配利润　　
2022-12-21 14:40:06
雨滴?：回复紫藤老师 当年的税款
2022-12-21 15:06:32
紫藤老师：回复雨滴?借：银行存款　　 贷：应交税费——应交土地使用税 借：应交税费——应交土地使用税 贷：税金及附加
2022-12-21 15:28:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
十二月多付货款了， 这个月收到货， 怎么做会计分录上个月做的会计分录是借方库存商品， 贷方银行存款
你好，你上个月多付的部分，没有计入预付账款核算吗？
56楼
2022-12-22 13:26:51
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天天向上：回复邹老师 没有，所以我想请教一下
2022-12-22 13:47:47
邹老师：回复天天向上你好 你需要在你之前分录的基础上做这个调整分录 借；预付账款 贷；库存商品 然后取得发票 借；库存商品 贷；预付账款
2022-12-22 14:09:24
天天向上：回复邹老师 就是每次进货就用借库存商品，贷预付账款，直到把多付的钱抵掉？
2022-12-22 14:29:26
邹老师：回复天天向上你好，是的，是这样的
2022-12-22 14:53:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ Debbie 发表的提问：
请老师帮忙看下，这种格式的多栏明细账，没有借贷方，正常情况下本月合计和本年累计都是0，那这样还有必要月结吗 （图是我练习用，所以有的写铅笔）
有必要月结，因为期间费用到期末都要结转到本年利润
57楼
2022-12-22 13:37:48
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Debbie：回复邹老师 所以月结完，明细账上的损益类本年累计和本月合计都是0没事吧
2022-12-22 14:03:42
Debbie：回复邹老师 我的意思是如图上，本月合计和本年累计那行都是0
2022-12-22 14:27:16
邹老师：回复Debbie我个人建议一个的期间费用汇总在一起，本月合计就是这个金额，接着结转掉，余额就是0了
2022-12-22 14:41:14
Debbie：回复邹老师 主要这格式没借贷栏，我贷方余额只能红笔写，这样合计下，结果都是0了。如果没错，我就这样写吧？
2022-12-22 14:51:21
邹老师：回复Debbie错是没错。建议下次可以购买有借贷方的那种账本
2022-12-22 15:16:30
Debbie：回复邹老师 我群里问，有人说本月合计和本年累计不应该是写0，而应该写发生额，结转前的数。这样也对吗
2022-12-22 15:29:19
邹老师：回复Debbie我个人建议一个月的期间费用汇总在一起，本月合计就是这个金额，接着结转掉，余额就是0了
2022-12-22 15:40:20
Debbie：回复邹老师 合计和累计数应该不能把结转的数额再算进去吧？累计和合计应该是发生数。我刚开始就是把结转后的数额全部加起来才会等于0
2022-12-22 16:01:47
邹老师：回复Debbie合计数本来就存在借方合计数和贷方合计数。如果没有统计合计数，那期间费用下面的明细科目（比如管理费用-工资）一个月发生多少都没法从账本上直接看出来
2022-12-22 16:31:19
Debbie：回复邹老师 所以那个结转的数应该排除在合计和累计之外吧
2022-12-22 16:42:24
邹老师：回复Debbie结转另起一行就是了
2022-12-22 16:57:12
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 拉长的柜子 发表的提问：
我的会计分录里面可以有多个借方一个贷方吗
你好，可以有多个借方和一个贷方，但是借贷方的合计数要相等
58楼
2022-12-22 13:48:43
全部回复
拉长的柜子：回复阳老师 那一个贷方和多个借方属于多借多贷吗，税务查账时违反规定吗
2022-12-22 13:59:44
阳老师：回复拉长的柜子你好，不违反规定，这叫复式记账法
2022-12-22 14:21:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 咔嚓~小坚果 发表的提问：
多缴税款和误收退税的会计分录怎么做
借；应交税费 贷；银行存款 借；银行存款 贷；应交税费
59楼
2022-12-22 13:53:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 是你啊 发表的提问：
会计分录多借一贷的借方可以是负债类跟损益类一起吗，
您好！可以的。
60楼
2022-12-23 12:53:39
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