欢欢：回复朴老师 那合同毛利是一般要到工程竣工才能用到是吗？

朴老师：回复欢欢对的 是这样设置的

欢欢：回复朴老师 那会计分录是怎么做的呢？

朴老师：回复欢欢一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款

哆啦啦：回复小黎老师 不是按完工百分比法来核算的呢

小黎老师：回复哆啦啦您好，那就不需要设置工程结算和合同毛利两个科目

冰岛菇凉：回复玲老师 具体提什么问题呢？

玲老师：回复冰岛菇凉提问这是随机 不可以遇见

雨点：回复吴月柳 那么月底利润表上在哪显示工程施工__合同成本？

吴月柳：回复雨点这个利润表上没显示的，因为你没收入，所以成本也不结转，这两个是相对应的

雨点：回复吴月柳 可是我的钱花出去了，怎么反应出来呢？

雨点：回复吴月柳 只是在资产表上显示资金减少了，对吗

吴月柳：回复雨点是的

真：回复吴月柳 我是说实操

吴月柳：回复真你好，我已经向学堂反映了，到时会修正过来，谢谢你的指正。

不是我想的那样：回复点~玲老师 就是老板需要，还要给他用图形的形式来反映。而且还需要体现什么费用，什么工程的。请问有没有模板

点~玲老师：回复不是我想的那样没有相应的模板，这个主要是涉及excel 的相关知识