苏瑜：回复轶尘老师 这样是对的吗老师

轶尘老师：回复苏瑜是的！你的理解正确！

暖暖老师：回复春上树下借管理费用 贷待处理财产损益

春上树下：回复暖暖老师  老师，管理费用里面设了很多明细科目，这到底属哪一类，而老板要求要转入成本，这账该怎么走？

暖暖老师：回复春上树下这不是成本，管理费用盘亏损失

L.：回复邹老师 预缴税款期末余额在借方怎么调？

邹老师：回复L.你好，预交税款本来就会导致应交税费期末余额借方，这个不需要调整的

L.：回复邹老师 需要转到营业税金及附加吗？

邹老师：回复L.你好，这个具体是预交的什么税款？

L.：回复邹老师 预缴增值税、附加税及个税。

邹老师：回复L.你好，如果有增值税，附加税，个人所得税需要交纳，就需要计提 如果没有，只是预交就不用计提的

L.：回复邹老师 谢谢啦老师

邹老师：回复L.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

暖暖老师：回复甜甜的果汁借待处理财产损益14400 累计折旧35600 贷固定资产50000

暖暖老师：回复甜甜的果汁借营业外支出14400 贷待处理财产损益14400

甜甜的果汁：回复暖暖老师 A公司一台生产用机床使用期满，进行处置。其账面原价为179000元，已提折旧170000元，已提减值准备5000元；清理过程中用现金500元支付清理费用，收回残料价值2300元，暂入原材料库。 要求：根据上述资料编制相关会计分录。

暖暖老师：回复甜甜的果汁借固定资产清理9000 累计折旧170000 贷固定资产179000

暖暖老师：回复甜甜的果汁错了我再发一遍这个

暖暖老师：回复甜甜的果汁借固定资产清理4000 累计折旧170000 固定资产减值准备5000 贷固定资产179000

暖暖老师：回复甜甜的果汁借原材料2300 贷固定资产清理2300

暖暖老师：回复甜甜的果汁借营业外支出1700 贷固定资产清理1700

甜甜的果汁：回复暖暖老师 甲公司为增值税一般纳税人。2018年8月3日，购入一台需要安装的生产用机器设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为290000元，增值税进项税额为46400元，支付的运输费为8250元（含增值税750元），款项已通过银行支付；安装设备时，领用本公司原材料一批，价值3600元，购进该批原材料时支付的增值税进项税额为612元；领用本公司所生产的产品一批，成本为4800元；应付安装工人的职工薪酬为7200元。2018年10月18日该设备达到预定可使用状态。 要求：编制甲公司2018年与该机器设备相关的会计分录。

暖暖老师：回复甜甜的果汁借在建工程297450 应交税费进项税额47150 贷银行存款

暖暖老师：回复甜甜的果汁借在建工程3600 贷原材料3600

暖暖老师：回复甜甜的果汁借在建工程1200 贷库存商品4800 应付职工薪酬7200

暖暖老师：回复甜甜的果汁借固定资产302250 贷在建工程302250

雪狼：回复蒋飞老师 报损呢

蒋飞老师：回复雪狼都是记入管理费用的。

雪狼：回复蒋飞老师 报损和盘盈盘亏都需要做待处理财产损溢吗

蒋飞老师：回复雪狼按规定，审批前需要通过待处理财产损溢核算的

蒋飞老师：回复雪狼你好！ 1.盘盈 借：库存商品 贷：待处理财产损溢 审批后 借：待处理财产损溢 贷：管理费用 2.盘亏 借：待处理财产损溢 贷：库存商品 审批后 借：管理费用 贷：待处理财产损溢

abc：回复立红老师 现金流量选哪个？

立红老师：回复abc你好，与经营活动有关的其他现金流出

漫步云深处：回复答疑苏老师 分录能说全一些吗？我还是有点儿十晕

答疑苏老师：回复漫步云深处收回 借销售费用 贷 主营业务收入 应交税费

漫步云深处：回复答疑苏老师 制作时不做分录吗？

答疑苏老师：回复漫步云深处制作时 单纯的纸张费用 借销售费用 贷库存现金