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盘亏预计收回残值会计分录
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Mermaid老师
职称：初级会计师,经济师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 失眠的摩托 发表的提问：
(1)2×18 年 12 月 31 日取得一项固定资产，成本为 6000000 元，使用年限为 10 年，预计净残值为 0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计 净残值与会计规定相同。 会计分录
您好，同学！ 请问是需要哪个时间段的会计分录
241楼
2023-03-01 11:45:00
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Mermaid老师：回复失眠的摩托固定资产的折旧从取得次月开始计提 会计处理双倍余额递减法    09年计提折旧 =6000 000*2/10=1200 000元 税法处理直接法                  09年计提折旧=6000 000/10=600 000元 由于折旧影响的是损益，两种折旧方法的差异会影响递延所得税，此处产生可抵扣暂时性差异1200 000-600 000=600 000 递延所得税资产=600 000*25%=150 000元 19年年底会计分录   借：递延所得税资产      150 000    贷：所得税费用          150 000 希望对您有帮助，祝逢考必过，工作顺利。
2023-03-01 12:11:55
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 黎 发表的提问：
盘亏6000，查明计算错误，怎么做分录
冲减 借：管理费用贷：库存商品
242楼
2023-03-02 10:50:29
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 淡淡的保温杯 发表的提问：
佳佳食品股份有限公司在财产清查中发现一批原材料盘亏，其账面记录的实际成本为140000元 经查造成盘亏的原因是收发计量不准确。写出批准前的会计分录
你好，学员 借待处理财产损益 贷原材料
243楼
2023-03-02 11:19:09
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 友好的指甲油 发表的提问：
收回减值贷款的会计分录怎么写
你好！ 借：银行存款 贷：贷款 借：贷款 贷：贷款损失准备
244楼
2023-03-02 11:38:32
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友好的指甲油：回复蒋飞老师 好的谢谢老师
2023-03-02 12:15:56
蒋飞老师：回复友好的指甲油不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-02 12:27:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 有种幸福叫忘记 发表的提问：
收到客户预付款做分录后次月将预付款退回客户怎么做冲销会计分录
借预收账款贷银存，
245楼
2023-03-02 11:44:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
246楼
2023-03-05 12:30:36
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 胡晶晶12273733 发表的提问：
请问一下，可回收金额和预计净残值不是同一个意思吗？如果预计净残值高于账面价值是不是不摊销，但是可回收金额高于账面价值还是需要摊销吗
同学，你好 1.预计净残值是指资产使用年限结束后剩余的价值 预计可收回金额是年限没使用完处置时候的价值。
247楼
2023-03-05 12:35:52
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文静老师：回复胡晶晶12273733具体来说 可收回金额是固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。 预计净残值是根据固定资产的残值率和固定资产的入账价值相乘后的数值。
2023-03-05 13:10:17
文静老师：回复胡晶晶122737332.当可收回金额小于账面价值时应计提减值
2023-03-05 13:29:28
胡晶晶12273733：回复文静老师 如果预计净残值高于账面价值就不需要再摊销了吗
2023-03-05 13:46:19
文静老师：回复胡晶晶12273733是的，同学，当预计净残值＞账面价值不行摊销，因为摊销总额应该等于原值-预计净残值
2023-03-05 14:02:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
发生了销售退回，这个会计分录怎么做，还有增值税怎么处理
你好 你是销售方还是购买方
248楼
2023-03-05 13:00:08
全部回复
陆向东：回复meizi老师 销售方
2023-03-05 13:19:31
meizi老师：回复陆向东你好 那你之前分录怎么做的 已经收款了的话 做 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷应付账款或者银行存款
2023-03-05 13:39:44
陆向东：回复meizi老师 上个月增值税已经申报了，现在发生销售退回，我该怎么做
2023-03-05 13:53:54
meizi老师：回复陆向东你好 你做冲本期收入 冲增值税 到时什么申报的时候 用正数减去负数后的金额报即可
2023-03-05 14:14:09
陆向东：回复meizi老师 那开具的发票怎么处理，是直接在开票系统里做红字冲销吗
2023-03-05 14:36:48
meizi老师：回复陆向东你好 是额 是普票 直接开票系统里面开负数发票红冲
2023-03-05 14:53:09
陆向东：回复meizi老师 这个销售退回，是开具的专用发票
2023-03-05 15:10:43
meizi老师：回复陆向东你好 开的专票 购买方认证了 购买方开红字信息表 你作为销售方在开红字发票 来做分录 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷应付账款或者银行存款 借库存商品 贷主营业务成本
2023-03-05 15:37:18
陆向东：回复meizi老师 红字信息表在哪里开
2023-03-05 16:04:51
meizi老师：回复陆向东你好 购买方认证了或者没认证了 都是在开票系统里面 有个红字信息表开具
2023-03-05 16:15:00
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 坚强的水蜜桃 发表的提问：
我这个月盘点是盘盈了，这种会计分录怎么做
你好！借记“原材料”、“库存商品”等科目，贷记“待处理财产损溢”科目。再按管理权限报经批准后，借记“待处理财产损溢”科目，贷记“管理费用”科目。
249楼
2023-03-05 13:14:40
全部回复
坚强的水蜜桃：回复小五子老师 借：库存商品37057，贷：待处理财产损溢37057，是这样吗，不用一个个去做吧
2023-03-05 13:40:18
小五子老师：回复坚强的水蜜桃不用一个个去做，就按你这样做就可以了，把这个表作为附件放到后面。
2023-03-05 14:09:30
晓枫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 负责的眼神 发表的提问：
固定资产原值40万，残值1万，预计使用五年，双倍余额递减法，第三年卖掉，如何做会计分录？
你好，第一年折旧额＝２／５×４０００００＝１６００００ 第二年年折旧额=2/5×(４０００００－１６００００)=９６０００ 第三年年折旧额=2/5×(４０００００－１６００００－９６０００）=５７６００ 分录：借：管理费用　１６００００ 贷：累计折旧　１６００００ 二三年同理
250楼
2023-03-05 13:36:00
全部回复
晓枫老师：回复负责的眼神卖掉时（假设第三年年底卖掉） 借：固定资产清理　８６４００ 累计折旧　３１３６００ 贷：固定资产　４０００００
2023-03-05 14:05:00
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 唐顿庄园0 发表的提问：
固定资产盘盈和盘亏分别计入哪些会计科目，经批准后又计入哪些会计科目
盘盈固定资产的账务处理如下： 确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值。 借：固定资产 贷：累计折旧 以前年度损益调整 计算应纳的所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 固定资产盘亏的账务处理 报经批准前： 借：待处理财产损溢—待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 报经批准后： 存在可收回的保险赔偿或过失人赔偿的会计处理 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢—待处理固定资产损溢 应计入营业外支出的金额的会计处理 借：营业外支出—盘亏损失 贷：待处理财产损溢—待处理固定资产损溢
251楼
2023-03-06 10:35:56
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 美满的野狼 发表的提问：
购入固定资产时增值税进项税额已抵扣，资产清查时盘亏，予以调减，会计分录怎么做
借：待处理财产损益 累计折旧 贷：固定资产 应交税费-应交增值税-进项税转出 借：营业外支出 贷：待处理财产损益
252楼
2023-03-06 10:59:31
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
餐饮公司，只做进货统计，不做出货统计，上期原材料盘存16896.36元，本期进货43689.8元，期末盘存14858.54元，会计分录怎么做，盘盈盘亏怎么算
你好！是原材料吗？没有盘亏都进入成本了
253楼
2023-03-06 11:26:30
全部回复
土里兔兔找我默默：回复QQ老师 科目怎么写
2023-03-06 11:52:28
QQ老师：回复土里兔兔找我默默你好！借：原材料 贷：应付账款等 上期原材料盘存16896.36元+本期进货43689.8元-期末盘存14858.54元，=45737.62元 借：主营业务成本 贷：原材料 就可以
2023-03-06 12:20:36
土里兔兔找我默默：回复QQ老师 是不是，借原材料，贷主营业务成本
2023-03-06 12:37:11
QQ老师：回复土里兔兔找我默默主营业务成本增加在借方
2023-03-06 13:01:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Jane&Coby 发表的提问：
想问一下，现在发现10月份仓库盘亏1049元，会计分录如何处理
库存商品盘亏的账务处理： 1、盘亏，原因尚未查清： 借：待处理财产损益——待处理流动财产损益 贷：库存商品 2、查明原因后： 借：其他应收款（有责任人赔偿部分） 管理费用（管理不善） 营业外支出（非正常损失） 贷：待处理财产损益——待处理流动财产损益
254楼
2023-03-06 11:35:59
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 烽哥 发表的提问：
购买金税盘的会计分录怎么做？还有金税盘全额抵减增值税的会计分录怎么做？
购买 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣 借：管理费用-办公费（金额红字） 借：应交税费-增值税
255楼
2023-03-07 10:53:03
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