dream梦-：回复孺子牛老师 那意思是有减值都要写减值的，这里边省略了是吗

孺子牛老师：回复dream梦-是的，就是这个意思的。

甜美的荔枝：回复meizi老师 不是，有时候会隔几个月

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 那你这个销售时 是先收款的意思吗

甜美的荔枝：回复meizi老师 因为销售后需要到工厂下单

甜美的荔枝：回复meizi老师 是的，收50%订金，然后送货前3天付清余款

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 这样的话 销售时 收款 借银行存款贷应收账款 发货 借银行存款 应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品

甜美的荔枝：回复meizi老师 发货时才结转成本是吗？那我是刚接手的工作，那我是要把以前的单子都录进去吗

甜美的荔枝：回复meizi老师 那我们给工厂下单拿货，然后付订金制作，发货回来前付清余款的会计处理呢

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 是的 你符合收入条件了 才结转成本 。是的补做

甜美的荔枝：回复meizi老师 那我们给工厂下单拿货，然后付订金制作，发货回来前付清余款的会计处理呢

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 你现在说的是客户的情况还是你付款去工厂下单 支付尾款

甜美的荔枝：回复meizi老师 公司

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 你先下单 借应付账款贷银行存款 。 收到货物 借应付账款贷银行存款 借库存商品 贷应付账款

甜美的荔枝：回复meizi老师 公司一直没有建账，我是从现在开始建账还是从1月开始，期初数都没有，我应该怎么办

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 一般从1月开始建账 如果你现在要建账需要有2月末期末余额才可以建立的

星辰：回复紫藤老师 结转成本的方法有哪些？当时面试时有人问的

紫藤老师：回复星辰1、先进先出法：先进先出法是先购入的存货先出货，其成本于实物成本，计算机处理时成本价格应由计算机自动分析获得，其单位成本价格应不具有可修改性，出货时用户只录入出货数量，不录入成本单价，由计算机自动分析获得成本单价。 2、后进先出法：后进先出法是后购入的存货先出货，和先进先出法一样，其成本应由计算机自动分析获得，其单位成本价格应不具有可修改性。为此，计算机必须按时间先后顺序记录购货数量及成本，出货时由用户录入出货数量，不录入成本单价，由计算机按照和先进先出法相反的顺序分析获得成本。 3、个别计价法：个别计价法对出货成本进行个别计价，适合于对成本较敏感的企业，如大型医院，存货部门购入存货后，要由各部门领用，在成本核算较严格的情况下，各部门的领入成本直接和效益奖金挂钩，这时候必须对成本进行个别计价，即必须按照部门所需产品的市场价格进行计价。 在计算机处理上，必须使用户既能录入数量，又能录入成本单价。该方法最接近会计上按成本进行计价的原则，但相对也比较复杂，即使采用计算机，工作量可能也比较大，适用于一般不能互换使用的存货或容易识别、存货品种数量不多、单位价格较高的产品。 4、加权平均法：是一种全月一次加权平均法，它是根据期初存货结存和本期收入存货的数量和进价成本，于月末一次计算存货的全月加权平均单价，以求得本期发出存货成本和结存存货成本。这种方法必须到月底才能获得成本价格，和计算机即时即得的管理特点相违背，因此没有采用其管理的必要性。 5、移动加权平均法：这种方法因为其简单性，是计算机软件设计中普遍采用的一种方法。

星辰：回复紫藤老师 这不是发出存货的计价方法吗？没太搞懂跟成本的结转有什么关系？如果问的太小白了，老师别生气

紫藤老师：回复星辰成本一般是你销售货物以后 才结转，实际成本法

luckily：回复bamboo老师 这个选什么？

bamboo老师：回复luckily没有看见您的截图啊

luckily：回复bamboo老师 为什么上传不了

luckily：回复bamboo老师 全月一次

luckily：回复bamboo老师 个别指定

luckily：回复bamboo老师 移动加权平均，个别指定，品种，分批法

bamboo老师：回复luckily那您选择全月一次就好了

luckily：回复bamboo老师 我们其实就是买进直接卖出，取差，没有做成本核算

luckily：回复bamboo老师 是全月一次吗？

bamboo老师：回复luckily这样也选择全月一次好了

要减肥的太阳：回复邹老师 老师，没法统计数量，每月开出去的发票型号有近千个

要减肥的太阳：回复邹老师 代理记账公司说是用的利润率，可每个月的利润率都不一样，不知道是怎么计算出当月的利润率的

邹老师：回复要减肥的太阳你好，销售数量是可以根据销售发票的信息统计的 代理记账公司说是用的利润率，这个不是每个月不变的，只不过是代理记账为了计算成本简便（而不是实际）来反推需要结转的成本金额

要减肥的太阳：回复邹老师 很多型号都是历史库存，很难再倒查回去，而且这么多型号都要一一对应找进价，确实很繁琐，老师能教一下每个月利润率怎么算吗，要保持在什么范围

邹老师：回复要减肥的太阳你好，利润率=利润/收入*100% 这个没有一个统一，一般在5%-20%左右，仅供参考

要减肥的太阳：回复邹老师 那利润的数据怎么得来呢

邹老师：回复要减肥的太阳你好，利润就是利润表的利润总额啊 也可以用收入*利润率计算

要减肥的太阳：回复邹老师 算本月成本，用上月的利润率*本月收入，可以这样理解吗

邹老师：回复要减肥的太阳你好，如果是用利润率反推成本的，可以这样计算

谭凯：回复郭老师 购进采用的就是数量进价金额法核算是吗 我看还有售价金额法 这种售价金额法是什么类型的企业采用

郭老师：回复谭凯购入安你购入价格做就可以，销售出去才需要算成本

谭凯：回复郭老师 我之前在会计学堂听课 看到商贸企业有些行业采用的是售价金额法核算进价 她的库存商品入账金额不是买价 而是售价 我想问下这种核算方法是用与商贸企业的什么行业

郭老师：回复谭凯用商品进销差价做的，这种随时可以随时知道售出库存和售出库存价格，在报表上还是按成本价格做存货

谭凯：回复郭老师 企业要知道售出库存价格干什么

郭老师：回复谭凯品种，型号多的，按商品标价的用这个方法 比如大型超市

苏婷：回复王雁鸣老师 具体分录怎么做呢

王雁鸣老师：回复苏婷您好，发生成本时，借；劳务成本，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，用于应税项目，否则无此分录），贷：现金或者银行存款，结转时，借：主营业务成本，或者其他业务成本，贷：劳务成本。

苏婷：回复王雁鸣老师 小规模的

苏婷：回复王雁鸣老师 金融商务服务业是小规模的

王雁鸣老师：回复苏婷您好，那就把上面的分录中的应交税费科目去掉就行了。

苏婷：回复王雁鸣老师 好的

王雁鸣老师：回复苏婷您好，好的，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

小耳朵：回复邹老师 是借主营业务成本，贷库存商品吧？会出现借其他业务成本，贷库存商品吗？

邹老师：回复小耳朵你好，是的 不会出现借方其他业务成本，其他业务成本对应的 是原材料等科目

小耳朵：回复邹老师 我现在在一家ktv做内账会计，平时收入是入主营业务收入，但是现在有一个困惑是，3楼之前是做沐足，现在有k歌生意，酒是从我们这里拿，酒钱是隔一段时间给，那我入账该怎么处理呢？有点不懂

邹老师：回复小耳朵借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费

开心果子笑：回复邹老师 那就是直接销售了什么产品，把它的成本算出来结转就行了，对吗？

邹老师：回复开心果子笑你好，是的，借方计入费用，贷方是库存商品就可以了

橘子汽水：回复QQ老师 结转方法用哪个呢

QQ老师：回复橘子汽水你好！移动加权平均法就可以的

橘子汽水：回复QQ老师 与注册公司时填的成本结算方法要保持一致吗

QQ老师：回复橘子汽水你好！是的，要保持一致

橘子汽水：回复QQ老师 非要保持一致吗？可以不吗？

QQ老师：回复橘子汽水你好！按规定是要保持一致的，否则查账需要单独解释

橘子汽水：回复QQ老师 噢噢，老师要知道公司注册时定的哪种成本核算方法在哪里看得到呀

QQ老师：回复橘子汽水你好！在税务局申报资料里面有，

橘子汽水：回复QQ老师 Etax里面吗？

QQ老师：回复橘子汽水你好！不是，是你们核定税种是的资料里面

橘子汽水：回复QQ老师 这个资料一般在哪里，公司会有一份吗

QQ老师：回复橘子汽水你好！单位有一份的，税务局一份

橘子汽水：回复QQ老师 噢噢好的，老师，这个文件具体的名称叫什么呀，我找领导要下

QQ老师：回复橘子汽水你好！不是文件，是几张表格，税种核定表