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会计分录计提固定资产折旧
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小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 酷炫的小松鼠 发表的提问：
计提本月折旧，其中销售部门固定资产原值值38000元，行政管理部门固定资产原值78500 元，车队固定资产原值650000元，月折旧率 0.4%怎么做会计分录？
同学你好 销售部门月折旧=38000* 0.4% 行政管理部门月折旧=78500*0.4% 车队固定资产月折旧=650000*0.4% 借：销售费用38000* 0.4% 管理费用78500*0.4% 制造费用等650000*0.4% 贷：累计折旧
271楼
2023-03-10 13:21:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 周勤翠 发表的提问：
9月份购进一个固定资产，11月份卖出，都开票了，那我是11月份计提折旧并做固定资产清单还是怎么做会计分录呢？
你好，卖出当月需要先计提折旧的 借；管理费用等科目 贷；累计折旧 然后根据固定资产处置情况做下面的分录 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
272楼
2023-03-10 13:28:45
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周勤翠：回复邹老师 我11月开票直接做销售收入了，现在12月份怎么弄
2023-03-10 13:40:56
邹老师：回复周勤翠你好，11月份你是做的这个分录？ 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）？
2023-03-10 13:59:14
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
请问老师，一个固定资产研发部也用，生产部也用，才用年限平均法计提折旧，请问如何做会计分录？
您好，分录，借研发支出，制造费用，贷累计折旧。
273楼
2023-03-10 13:42:00
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毛毛雨：回复小林老师 那研发支出与制造费用得金额怎么来确定呢
2023-03-10 14:07:18
小林老师：回复毛毛雨您好，这个可以根据工时进行分配。
2023-03-10 14:20:07
毛毛雨：回复小林老师 可以按照人工工时进行分配么？机器工时没有
2023-03-10 14:45:57
小林老师：回复毛毛雨您好，不能按人工工时，应按固定资产使用工时。
2023-03-10 14:59:40
毛毛雨：回复小林老师 那如果没有记录这个工时呢，可以用这个么
2023-03-10 15:24:29
小林老师：回复毛毛雨您好，因为研发支出涉及加计扣除，这个比较重要，建议您后期补充，资产与人工工时不可能完全一致。
2023-03-10 15:37:35
毛毛雨：回复小林老师 就是说要补一个机器工时表是么？那比如说研发有两个项目，生产有两个项目，计提折旧时是不是要按照机器工时直接进行分配到研发A项目折旧费，b项目折旧费，这个样的么？
2023-03-10 15:48:16
小林老师：回复毛毛雨您好，是的。您的理解非常正确。因为是混用，还需要非研发用的工时。
2023-03-10 16:02:47
毛毛雨：回复小林老师 也就是说计提折旧时候就直接分摊了 借：研发费用A项目-折旧费 研发费用B项目-折旧费 制造费用A项目-折旧费 制造费用B项目-折旧费 贷：累计折旧 请问老师是这样么
2023-03-10 16:30:14
小林老师：回复毛毛雨您好，是的，您的理解非常正确。
2023-03-10 16:51:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 桐芯 发表的提问：
老师，我有个固定资产一月份已折旧完 ，现在才发现，2月3月多计提的折旧是怎么处理，会计分录怎么做？
直接做多计提分录的红字分录就是了。 借：管理费用等--折旧费 负数 贷：累计折旧 负数
274楼
2023-03-12 12:56:54
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 贤惠的乌冬面 发表的提问：
2019年4月30日甲公司与丁公司达成协议，将设备出售给丁公司。2019年6月30日办理完毕财产移交手续。请问固定资产的折旧是计提到4月份还是6月份？还有会计分录是该4月份做还是6月份做？
固定资产6月入账，折旧是计提在7月份
275楼
2023-03-12 13:05:05
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贤惠的乌冬面：回复李老师. 我是甲公司，甲公司是4月份停止折旧还是6月份停止折旧？
2023-03-12 13:18:24
贤惠的乌冬面：回复李老师. 停止折旧时间是看达成协议的时候还是办理完相关手续后？
2023-03-12 13:40:03
李老师.：回复贤惠的乌冬面6月份停止折旧。 停止折旧时间是办理完相关手续后
2023-03-12 13:53:51
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 缥缈的大船 发表的提问：
1月26日，计提折旧¥504,167其中，生产车间固定资产计提折旧¥88,750全部固定资产计提这就¥15,417记账，凭证编号52。 记账分录怎么写
你好，会计分录是 借：制造费用 88750 管理费用 15417 贷 累计折旧
276楼
2023-03-12 13:24:34
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 皆如愿 发表的提问：
购买的电脑入固定资产 现在要计提折旧怎么计提呢？电脑是按几年的？分录怎么做？
计提折旧年限是3-5年，，残值率是5%（大多数企业），正确的残值率范围：0-10% 根据电脑的用途入费用
277楼
2023-03-12 13:33:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
2019年的固定资产没有计提折旧，怎么补？分录怎么做？
你好 借利润分配-未分配利润 贷累计折旧。 如果你是小企业会计准则的话
278楼
2023-03-13 11:06:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ PM 发表的提问：
请问固定资产怎么计提折旧，分录怎么写呢？
您好！基本的分录是借：管理费用（或销售费用等） 贷：累计折旧
279楼
2023-03-13 11:15:42
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 难以选择的路39 发表的提问：
药品部门固定资产计提折旧1000元。分录怎么做
您好，分录，借：管理费用-折旧费，1000，贷；累计折旧-1000
280楼
2023-03-13 11:26:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 小哲 发表的提问：
新税法，不超过500万的固定资产一次性计提折旧的分录怎么做
借；固定资产 贷；银行存款等科目 借；管理费用等科目 贷；累计折旧
281楼
2023-03-14 10:29:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
固定资产6199元，这个怎么计提折旧，如何作分录
借管理费用等科目 贷累计折旧 金额就需要知道折旧年限，折旧方法，残值率是多少
282楼
2023-03-14 10:50:46
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一米阳光：回复邹老师 6199元是一台电脑，这个可以不算残值，直接按3年时间折旧吗？请老师支招
2023-03-14 11:06:25
邹老师：回复一米阳光你好，可以的。残值本来就是由企业估计的，一般是0-5%
2023-03-14 11:24:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 竹林听雨 发表的提问：
盘盈固定资产需要计提折旧吗？分录应该怎么做？
你好，需要计提折旧的 借；相关科目 贷累计折旧
283楼
2023-03-14 11:02:46
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竹林听雨：回复邹老师 同时也要缴纳所得税吗？分录应该怎样做
2023-03-14 11:19:38
邹老师：回复竹林听雨你好，是的 借；固定资产 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——企业所得税
2023-03-14 11:41:17
竹林听雨：回复邹老师 怎么实操分录题和老师讲的课程有些差别啊
2023-03-14 12:03:31
邹老师：回复竹林听雨你好，你所指的差别具体是？
2023-03-14 12:33:16
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ A 梦啊 发表的提问：
我们是租赁搭建舞台的物品，那么这些租赁物总价值300万，老板要求按4年折旧，每月62500，其他固定资产每月折旧925.18那么这个计提折旧的分录咋做
你是租赁物吗？ 若是融资租赁物 借管理费用 贷累计折旧 若是经营租赁 借其他业务成本 贷银行存款
284楼
2023-03-14 11:14:38
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A 梦啊：回复答疑-李老师 若是经营租赁 借其他业务成本 贷银行存款 这贷方为何是银行存款啊？不是累计折旧啊
2023-03-14 11:44:26
A 梦啊：回复答疑-李老师 我是借主营业务成本 贷累计折旧的
2023-03-14 12:06:24
答疑-李老师：回复A 梦啊因为每个月要发付租金哦
2023-03-14 12:17:43
答疑-李老师：回复A 梦啊你贷累计折旧，那就证明你入的固定资产，资产所有权已经改变，需要计提折旧
2023-03-14 12:40:40
A 梦啊：回复答疑-李老师 若是经营租赁 借其他业务成本 贷银行存款 你这个是租别人的租赁物的凭证吗？？我是我们自己租赁公司的租赁物的
2023-03-14 13:01:40
答疑-李老师：回复A 梦啊租别人的哦...... 我是我们自己租赁公司的租赁物的？这句话什么意思哦...
2023-03-14 13:29:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 疯狂的柠檬 发表的提问：
你好，我想咨询下。固定资产一次性扣除需要做什么分录，扣除后还需要计提折旧吗？
账上还是按月折旧，然后固定资产一次折旧填写固定资产加速折旧表就可以。
285楼
2023-03-14 11:20:59
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疯狂的柠檬：回复郭老师 那正常计提折旧不就重复了吗？
2023-03-14 11:37:09
郭老师：回复疯狂的柠檬次年的次年汇算清缴调增的
2023-03-14 11:54:06
疯狂的柠檬：回复郭老师 好的，理解了
2023-03-14 12:12:05
郭老师：回复疯狂的柠檬不用客气的，
2023-03-14 12:25:56
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