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会计分录计提固定资产折旧
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 灵子 发表的提问：
老师好，我去年的固定资产没计提折旧，今年可以补提吗，分录是怎样的，电子产品我需要扣除残值率吗
你好，可以补的残值率，你自己设置零到5%都可以的，借利润分配贷累计折旧。
286楼
2023-03-15 10:28:42
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灵子：回复郭老师 不能接管理费用了吗
2023-03-15 10:59:52
郭老师：回复灵子你好，当月的做管理费用，跨月的用利润分配。或者以前年度损益调整。
2023-03-15 11:15:20
灵子：回复郭老师 那用了以前年度损益调整还需要结转吗
2023-03-15 11:25:29
郭老师：回复灵子需要结转到利润分配
2023-03-15 11:49:51
灵子：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 12:09:57
郭老师：回复灵子不用客气，工作愉快。
2023-03-15 12:29:33
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 风铃 发表的提问：
固定资产动产500万以内一次性扣除，会计上平均年限法计提折旧，这中间差异怎么处理入账，怎么写分录？谢谢
目前不用处理。等到汇算清缴时把应纳税所得额调增就好了。
287楼
2023-03-15 10:37:14
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风铃：回复黄老师-阿顶 不是现在账上多，税务少吗？汇算清缴是调增还是调减，没太明白
2023-03-15 10:54:42
黄老师-阿顶：回复风铃你一次性扣除，是不是费用多计。等到汇算清缴时再按常规折旧，把多计的调增
2023-03-15 11:11:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 紫色雨星 发表的提问：
老师，如果是固定资产转增资本，需要计提折旧吗，分录怎么做呢
你好，你们有实物出资的吗
288楼
2023-03-15 10:57:07
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紫色雨星：回复郭老师 嗯，前面几年有固定资产，想转增实收资本
2023-03-15 11:34:18
郭老师：回复紫色雨星你们有实物出资，股东给你开发票，可以的，借固定资产贷实收资本。
2023-03-15 11:59:23
紫色雨星：回复郭老师 老师，之前固定资产已经在借方了呢，以前就有的固定资产了，不开发票可以吗
2023-03-15 12:11:58
郭老师：回复紫色雨星不开发票不可以。
2023-03-15 12:31:34
郭老师：回复紫色雨星实物出资需要有评估报告，还有发票。
2023-03-15 12:56:08
紫色雨星：回复郭老师 固定投资固定资产，股东要具什么发票呢
2023-03-15 13:22:25
郭老师：回复紫色雨星增值税发票 税务局代开
2023-03-15 13:49:50
紫色雨星：回复郭老师 开票名称是什么呢
2023-03-15 14:14:34
郭老师：回复紫色雨星开固定资产的名字
2023-03-15 14:43:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 能干的大叔 发表的提问：
有一台割草机，当时入账的时候直接进固定资产了，现在计提折旧分录怎么写
借：管理费用，贷：累计折旧
289楼
2023-03-15 11:12:17
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
外购固定资产用于职工食堂（职工福利）时，购入以及计提折旧的分录怎么写？
购入时借固定资产 贷银行存款。计提折旧时借管理费用――福利费 贷累计折旧
290楼
2023-03-15 11:20:59
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秋秋1205：回复徐阿富老师 不应该涉及进项税额转出吗
2023-03-15 11:41:42
徐阿富老师：回复秋秋1205你好，如果是专票开入的，先认证做进项，再进项税额转出
2023-03-15 12:02:56
秋秋1205：回复徐阿富老师 计提折旧不是借记应付职工薪酬吗
2023-03-15 12:16:42
秋秋1205：回复徐阿富老师 那进项税额转出的会计分录怎么做
2023-03-15 12:43:38
徐阿富老师：回复秋秋1205你好，可以通过应付职工薪酬――福利费，也可以先计入管理费用，然后再计入应付职工薪酬――福利费。
2023-03-15 13:13:07
秋秋1205：回复徐阿富老师 那进项税额转出的会计分录怎么做
2023-03-15 13:43:00
徐阿富老师：回复秋秋1205你好，借固定资产 贷应交税费（进项税额转出）
2023-03-15 14:11:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 忧郁的热狗 发表的提问：
你好，个人以20万固定资产入股，计提折旧2个月后全款撤资，请问会计分录如何做？
你好，撤资是以货币资金给对方办理退股，还是把固定资产退回给这个股东了？
291楼
2023-03-16 10:57:15
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忧郁的热狗：回复邹老师 固定资产退回
2023-03-16 11:16:54
邹老师：回复忧郁的热狗你好 入股，借；固定资产，贷；实收资本 计提折旧，借；管理费用等科目，贷；累计折旧 撤资，借；固定资产清理，累计折旧，贷；固定资产 借；实收资本，贷；固定资产清理，银行存款（补的差价款）
2023-03-16 11:43:00
忧郁的热狗：回复邹老师 多谢老师！
2023-03-16 11:54:32
邹老师：回复忧郁的热狗不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-16 12:16:35
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 初心 发表的提问：
老师您好，现在公司购买500万一下的固定资产可以一次性计提折旧，那会计分录应该怎么做
同学 可以一次性费用化 借 管理费用     贷 银行存款
292楼
2023-03-16 11:09:48
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初心：回复星河老师 先做入固定资产分录，然后算出合计累计折旧费入费用吗
2023-03-16 11:30:07
星河老师：回复初心同学 如果先入固定资产，那就是  管理费用 贷 累计折旧
2023-03-16 11:52:49
初心：回复星河老师 那如果一次性计提折旧的话，入不入固定资产
2023-03-16 12:22:01
星河老师：回复初心同学 如果一次性计入折旧就不入固定资产呢。 借 管理费用     贷 银行存款
2023-03-16 12:36:01
初心：回复星河老师 不入固定资产的话我专票进项票怎么抵扣
2023-03-16 12:54:59
星河老师：回复初心同学 不计入固定资产也是可以抵扣进项的。 为什么不可以抵扣呢？
2023-03-16 13:21:36
初心：回复星河老师 不入固定资产的话，这笔进项税怎么做分录
2023-03-16 13:50:20
星河老师：回复初心同学 借 管理费用    应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 银行存款
2023-03-16 14:08:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ LL 发表的提问：
月初购进的固定资产50万，未到计提折旧，即没有计提折旧，月中售出30万，亏损了20万，怎么做会计分录呢？
您好！你不如借库存商品50 贷银行存50 然后销售，借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 当货物销售
293楼
2023-03-16 11:17:59
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LL：回复宋生老师 但亏损了20万，那怎么做呢？
2023-03-16 11:37:37
宋生老师：回复LL你好！你成本是50万，收入低于50万。这样就行了。
2023-03-16 12:01:20
LL：回复宋生老师 如果当投资固定资产厂房50万处理，亏损20万的处理方法我想知道怎么做 没有计提折旧
2023-03-16 12:16:46
宋生老师：回复LL你好！那你入账的时候怎么做的分录？
2023-03-16 12:34:18
LL：回复宋生老师 借固定资产：50万，贷：银行存款50万 月中售出，（未到计提折旧）30 万，亏20万
2023-03-16 12:45:21
宋生老师：回复LL您好！一、将要处置的固定资产转入清理分录为 　　借：固定资产清理 　　贷：固定资产 　　二、发生清理费用时： 　　借：固定资产清理 　　贷：银行存款、 　三、处置的收入 　　借：银行存款等相关科目 　　贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税 　　 　　清理净损益 　　借：营业外支出 　　贷：贷：固定资产清理
2023-03-16 13:13:33
LL：回复宋生老师 这个分录做法我也知道 那是不是，借固定资产清理50万，贷：固定资产50万，这样？ 能具体点吗？
2023-03-16 13:30:15
宋生老师：回复LL你好！是的。就是这样。借固定资产清理50万，贷：固定资产50万 这每一步都写了啊。还不够清楚吗？
2023-03-16 13:59:16
LL：回复宋生老师 第二步就是借：固定资产清理：20万，贷：银行存款：20万 第三步：借银行存款30万 万，贷：固定资产清理30万 第四步：借：营业外支出：20万，贷：固定资产清理20万。 这样做吗？
2023-03-16 14:22:33
宋生老师：回复LL您好！不是的。你如果是直接卖，没有其他支出，就不需要第二步了。 第三步需要交税。借银行存款30 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税 第四步是没错。但是金额也要20+50-30/1.16
2023-03-16 14:44:40
LL：回复宋生老师 如果不用交税就可以这样做是吗？ 老师你能具体写下给我吗？
2023-03-16 14:59:06
宋生老师：回复LL您好！如果不用交税，就按你说的那样。
2023-03-16 15:28:37
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 聪慧的蜡烛 发表的提问：
甲公司共有固定资产100万，其中生产设备80万，其余为行政部门使用。该公司月折旧率为1%，计提折旧分录
借：管理费用 0.2 生产成本0.8 贷：累计折旧1
294楼
2023-03-19 12:24:52
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聪慧的蜡烛：回复宇飞老师 这是怎么算的
2023-03-19 12:46:11
宇飞老师：回复聪慧的蜡烛设备80万，折旧就是80*1%=0.8，剩下的管理用（100-80）*1%=0.2
2023-03-19 13:06:05
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ feifei 发表的提问：
我这个月报表里面有显示固定资产，是不是从下个月就要做计提折旧分录呀，
固定资产是本月新增的吗？如果是的话，是要从下月开始计提折旧的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
295楼
2023-03-19 12:51:33
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feifei：回复张艳老师 我们是新公司，这个月才开始建账的
2023-03-19 13:18:03
张艳老师：回复feifei那就是从购进固定资产的下个月开始计提折旧了。
2023-03-19 13:39:48
feifei：回复张艳老师 还有我从哪里可以看出我的当月所购进的所有固定资产呀，
2023-03-19 14:01:13
张艳老师：回复feifei通过发票或公司会计帐查看。
2023-03-19 14:25:38
feifei：回复张艳老师 就是我所做的会计分录里面有显示固定资产，从快账哪里可以单独查看呢
2023-03-19 14:39:25
张艳老师：回复feifei是的，您如果账务处理为固定资产，那就会在帐中体现出来的。快帐软件没有使用过，无法帮您解答。非常抱歉。建议您可以通过科目余额表或固定资产模块看看能否查询到。
2023-03-19 14:51:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 彪壮的睫毛膏 发表的提问：
老师，购买固定资产，分录怎么做呢，计提折旧怎么做呢
借：固定资产 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款 计提折旧，借：XX费用 贷：累计折旧
296楼
2023-03-19 13:17:59
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彪壮的睫毛膏：回复辜老师 累计折旧怎么平呢
2023-03-19 13:50:05
辜老师：回复彪壮的睫毛膏累计折旧不用结平的
2023-03-19 14:09:48
彪壮的睫毛膏：回复辜老师 老师，挖机折旧多少年呢，挂什么科目呢
2023-03-19 14:25:33
辜老师：回复彪壮的睫毛膏挖机折旧是不少于十年
2023-03-19 14:39:24
彪壮的睫毛膏：回复辜老师 折旧的话挂什么科目呢
2023-03-19 15:06:40
辜老师：回复彪壮的睫毛膏借：制造费用 贷：累计折旧
2023-03-19 15:23:28
彪壮的睫毛膏：回复辜老师 我们是建安企业，不能挂制造费用吧
2023-03-19 15:35:31
辜老师：回复彪壮的睫毛膏那你这样的，应该计入工程成本
2023-03-19 15:49:28
彪壮的睫毛膏：回复辜老师 工程施工-合同成本-机械费可以吗
2023-03-19 16:05:17
辜老师：回复彪壮的睫毛膏可以的，可以计入这个科目的
2023-03-19 16:30:37
彪壮的睫毛膏：回复辜老师 老师，固定资产计提折旧是从提到固定资产后的第二个月计提折旧还是按开票后的第二个月呢
2023-03-19 16:56:42
辜老师：回复彪壮的睫毛膏从开始使用的第二个月计提折旧
2023-03-19 17:16:58
彪壮的睫毛膏：回复辜老师 计提折旧跟啥时候开票没有关系吧
2023-03-19 17:41:49
辜老师：回复彪壮的睫毛膏是的，没有直接关系的
2023-03-19 17:56:26
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 亿玲 发表的提问：
我们公司是租赁公司，我们购进的固定资产怎么计提折旧，分录怎么写
你好，经营租赁需要计提折旧 借：管理费用 贷：累计折旧
297楼
2023-03-20 10:26:54
全部回复
亿玲：回复月月老师 这样做对吗？
2023-03-20 10:46:04
月月老师：回复亿玲你好，可以的，没问题。
2023-03-20 11:15:15
亿玲：回复月月老师 我是直接做的这笔分录，没有做其他的分录，是正确的吗
2023-03-20 11:25:29
月月老师：回复亿玲你好，是可以的，没问题的。
2023-03-20 11:53:27
亿玲：回复月月老师 好的，谢谢老师
2023-03-20 12:03:36
亿玲：回复月月老师 怎么在电子税务局看三方协议签了没有呢
2023-03-20 12:33:06
月月老师：回复亿玲你好，你当时办过三方协议吗
2023-03-20 12:56:47
亿玲：回复月月老师 就是不清楚
2023-03-20 13:14:36
亿玲：回复月月老师 还有增加开票品目需要准备些什么资料呢
2023-03-20 13:24:45
月月老师：回复亿玲你好需要去税务局增加开票范围。三方需要去税务局查一下。
2023-03-20 13:37:35
亿玲：回复月月老师 增加开票品目需要准备些什么资料呢
2023-03-20 13:59:58
月月老师：回复亿玲你好，需要增加营业执照范围，或者带着合同去税务局增加开票内容。
2023-03-20 14:26:28
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 爱嘉 发表的提问：
老师固定资产计提折旧的分录怎样写，公司购买一辆汽车
你好，借管理费用，贷累计折旧，
298楼
2023-03-20 10:54:30
全部回复
爱嘉：回复庄老师 这个月公司又安装了变压器计提折旧的分录是怎样写老师
2023-03-20 11:16:31
庄老师：回复爱嘉你好，借在建工程，贷银行存款，借固定资产，贷在建工程，
2023-03-20 11:44:49
爱嘉：回复庄老师 为啥是在建工程老师 我们是厂里用的变压器发票已经开过了我下个月提折旧分录应该怎样写
2023-03-20 12:03:00
庄老师：回复爱嘉你好，是需要安装先计入在建工程，完工再结转，如果很简单可以直接计入固定资产，
2023-03-20 12:30:16
爱嘉：回复庄老师 简单 那我下个月计提折旧分录怎样写老师 折旧计提完之后后续还需要做什么分录吗
2023-03-20 12:42:24
庄老师：回复爱嘉你好，下个月计提折旧分录借制造费用，贷累计折旧，
2023-03-20 12:57:50
爱嘉：回复庄老师 以后折旧计提完之后还需要做什么分录吗老师
2023-03-20 13:11:54
庄老师：回复爱嘉以后折旧计提完之后不需要做什么分录
2023-03-20 13:26:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 宋京 发表的提问：
固定资产减去残值率后金额计提折旧，目前已全部计提完，残值率部分怎么入账？具体分录？
残值不需要做分录的，没有处置，账上就不需要做其他的。
299楼
2023-03-20 11:02:31
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 婷 发表的提问：
2018年购入的固定资产是否还需要计提折旧，具体分录写一下，谢谢
这个也是需要计提折旧的 借：管理费用——折旧费 借：销售费用——折旧费 借：制造费用——折旧费 贷：累计折旧
300楼
2023-03-20 11:11:58
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