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清算亏损利润分配会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 嗡嗡 发表的提问：
老师你好！未分配利润从没分配，本年亏损可否支付年终奖？之前是没有年终奖的。
这个看你们公司政策 法律没有强制规定
166楼
2023-02-08 11:42:36
全部回复
嗡嗡：回复轶尘老师 明年1月才支付，那2019年无计提，一月时怎么做分录？
2023-02-08 12:02:00
轶尘老师：回复嗡嗡应该再2019年先计提 因为是19年的损益
2023-02-08 12:25:45
嗡嗡：回复轶尘老师 未确定无发，如果1月才确定呢？
2023-02-08 12:48:03
嗡嗡：回复轶尘老师 未确定有无发，如1月确定呢？
2023-02-08 13:03:18
轶尘老师：回复嗡嗡可以先暂估入账 1月份再调整
2023-02-08 13:18:04
嗡嗡：回复轶尘老师 这样本年亏损数更大
2023-02-08 13:34:12
嗡嗡：回复轶尘老师 本年因收入不过5000无做专项扣除，明年才做可以吗？
2023-02-08 13:44:46
轶尘老师：回复嗡嗡原则上都是必须做的
2023-02-08 13:58:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ super如 ? 发表的提问：
未分配利润的期末数是不是本期亏损数加上年初亏损数，年初亏损数就是去年十二月期末亏损数？
未分配利润的期末数=年初亏损数+本期亏损数 是的，年初亏损数就是去年十二月期末亏损数
167楼
2023-02-08 11:59:32
全部回复
super如 ?：回复辜老师 那意思今年的每月未分配利润亏损数都要加上去年一年的亏损数是吗
2023-02-08 12:20:58
辜老师：回复super如 ?是的，期末数是一个累计数
2023-02-08 12:32:17
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 话里人 发表的提问：
老师，上年有亏损的未分配利润可以抵今年的利润吗，
上年有亏损的未分配利润可以抵今年的利润
168楼
2023-02-08 12:26:59
全部回复
话里人：回复文文老师 那是不是要先把今年的利润结转到未分配利润里，然后计提所得税费用
2023-02-08 12:41:55
文文老师：回复话里人要把今年的利润结转到未分配利润里，不需要计提所得税
2023-02-08 13:07:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ summer 发表的提问：
去年亏损，利润分配未分配利润借方¥1000，今年盈利¥8000。企业所得税相关结转分录如何写
同学 您好 借：所得税费用 (8000-1000)*0.25=1750 贷：应交税费——应交所得税 1750 借：本年利润 1750 贷：所得税费用
169楼
2023-02-09 11:04:26
全部回复
bamboo老师：回复summer借：本年利润 1750 贷：所得税费用 1750
2023-02-09 11:31:33
summer：回复bamboo老师 那利润总额是7000所得税费用是1750净利润是5250。最后再做最后一个分录是借：本年利润5250，贷：利润分配一未分配利润5250后本年度完事了。对吗？
2023-02-09 12:00:09
bamboo老师：回复summer是的 您的理解正确
2023-02-09 12:24:13
summer：回复bamboo老师 好像不对，最后一笔分录不对，未分配利润不对。请老师指教。
2023-02-09 12:34:43
bamboo老师：回复summer最后一笔分录结转数字不对
2023-02-09 12:48:18
summer：回复bamboo老师 是不是6250才对
2023-02-09 12:59:13
bamboo老师：回复summer是的 结转应该是6250
2023-02-09 13:25:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 玉洁 发表的提问：
年末结转到利润分配的分录，摘要怎么写，亏损了。
结转本年利润，借：未分配利润 贷：本年利润
170楼
2023-02-09 11:32:18
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 百 发表的提问：
利润分配―未分配利润的借贷表示盈利还是亏损，还有本年利润
贷方表示盈利，借方亏损
171楼
2023-02-09 11:41:32
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 原来的我 发表的提问：
年末亏损本年利润要结转到末分配利润，那连续二年亏损，下一年这个期初数末分配利润就是二年的累计数对吗
你好，是的，是这样的。
172楼
2023-02-09 12:06:46
全部回复
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 小苏 发表的提问：
利润结转，利润分配-未分配利润在借方表示亏损还是盈利呢
你好，表示亏损的。
173楼
2023-02-09 12:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 张玲 发表的提问：
利润表是亏损，为什么要借，本年利润。贷，利润分配-未分配利润。而且不是借利润分配-未分配利润。贷本年利润？
你好，能发个科目余额表过来吗
174楼
2023-02-10 11:57:29
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张玲：回复邹老师 好的
2023-02-10 12:16:35
张玲：回复邹老师 收到了吗？
2023-02-10 12:32:31
邹老师：回复张玲你好，没有看到 的
2023-02-10 12:45:03
张玲：回复邹老师 我在发一遍
2023-02-10 13:08:06
邹老师：回复张玲好的
2023-02-10 13:35:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ LL 发表的提问：
净利润(扣除了所得税费用后)才能转到利润分配 未分配利润中，假如它前期有亏损，先弥补亏损后在进行分配 那那经济法企业所得税那，怎么先弥补亏损，之后可以算所得税吗，， 不应该是算完了所得税，剩下的净利润转到利润分配后才能弥补吗
你好，补完亏损后再算所得税 这是税前利润补亏损
175楼
2023-02-10 12:05:01
全部回复
LL：回复玲老师 净利润弥补，，那就是税后你不亏损，，对吗，，
2023-02-10 12:27:57
LL：回复玲老师 这个属于税后弥补亏损，，，？？
2023-02-10 12:56:24
玲老师：回复LL净利润是转到未分配利润的，如果未分配利润是正数，也可以用这个税后利润来补亏损
2023-02-10 13:06:34
LL：回复玲老师 税前，税后弥补亏损，弥补的都是利润分配未分配利润借方的数额，对吗
2023-02-10 13:29:40
LL：回复玲老师 还有，税前弥补五年，超过五年的，可以税后弥补，，对吗， 那盈余公积弥补，是什么时候
2023-02-10 13:44:03
玲老师：回复LL睡前弥补是没有交所得税，之前弥补，然后有净利润再转到未分配利润税后弥补是弥补的未分配利润的借方金额
2023-02-10 13:56:45
LL：回复玲老师 那弥 盈余公积弥补亏损是什么时候启用
2023-02-10 14:12:54
玲老师：回复LL你好，你什么时候想补都可以
2023-02-10 14:24:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
由于高科新加计扣除，汇算清缴时退了所得税，会计分录，借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润
您好 请问您有什么问题
176楼
2023-02-10 12:23:59
全部回复
嘻嘻：回复bamboo老师 由于高科新加计扣除，汇算清缴时退了所得税，会计分录，借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润
2023-02-10 12:50:02
bamboo老师：回复嘻嘻一般会通过应交税费～应交所得税走账
2023-02-10 13:01:09
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 落叶 发表的提问：
公司去年年末亏损40多万，今年年末盈利1万多，年末你不亏损，只做一笔分录:借本年利润1万多，贷:利润分配–未分配利润1万多，对吗？还需要做别的分录吗？
你好！ 对的 不用做其他分录了
177楼
2023-02-12 12:42:51
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 可笑的誓言 发表的提问：
老师你好，18年汇算清缴，利润表亏损78万，调增5万，导致最终利润表与汇算清缴未分配利润不一致，需要如何调整
实际发生的都是对嘛 是的话不用调整，一个是会计利润一个是税法利润
178楼
2023-02-12 13:12:06
全部回复
可笑的誓言：回复答疑郭老师 实际账务发生是对的，至少调增了业务招待费
2023-02-12 13:40:28
答疑郭老师：回复可笑的誓言那就不需要做分录调整的，账上是会计利润
2023-02-12 14:00:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 狂野的手机 发表的提问：
老师，请问下年末亏损，是不是要做一笔分录，借:利润分配，未分配利润，贷:本来利润，为什么要做这一笔分录呢
是的，是账务处理的，这个相当于就是吧本年的经营结果结转到未分配利润
179楼
2023-02-12 13:37:56
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
由于高科新加计扣除，汇算清缴时退了所得税，会计分录，借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润
借：银行存款 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：利润分配-未分配利润
180楼
2023-02-12 14:06:00
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