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酒店收入简易征收会计核算
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
有一家公司，是帮甲方代购新能源充电桩，然后进行施工、安装、调试、通电，请问这种公司的账务是按建筑施工行业还是按服务行业来做呢？ 可以按简易征收吗
 你好 ；      按照建筑服务来开票的；     按照建筑服务哈  ；     施工就涉及建筑服务了     
256楼
2023-03-08 11:01:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计小白 发表的提问：
老师好，我司销售医疗器械，供货商是生物试剂，按简易征收税率3%开票给我们，但我们销售是13%，他说可以拿产品简易征收备案去税务局申请3%税率可以吗？今天税务局大厅，他说我司不属于简易征收范围
你好      你们这个生产销售的话 这个是不符合简易计税的    
257楼
2023-03-08 11:26:47
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黄丽蓉老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 唯一眷念 发表的提问：
你好，请问简易征收项目收到个体户开的一个点的分包发票可以做差额征收吗？
你好！请问你们是属于什么行业，不同行业简易征收规定不一样，个体户开给你们是什么内容的发票呢？专票还是普票呢？
258楼
2023-03-08 11:32:59
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唯一眷念：回复黄丽蓉老师 你好，我们属于建筑行业营改增之前的项目
2023-03-08 11:55:29
唯一眷念：回复黄丽蓉老师 个体户开的是普票
2023-03-08 12:24:04
黄丽蓉老师：回复唯一眷念你好！建筑行业营改增选择简易征收的，直接按照开票的金额/（1%2B3%）*3%去缴纳增值税，没有再差额征收了。
2023-03-08 12:47:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ Astrid 发表的提问：
按照简易征收开建筑服务类发票 做的是劳务分包这块 开票内容怎么开
你好，建筑服务，建筑劳务开这个业务。
259楼
2023-03-09 10:34:36
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Astrid：回复郭老师 建筑服务，工程服务可以吗
2023-03-09 11:08:00
郭老师：回复Astrid可以的，你们这个属于包工包料了。
2023-03-09 11:31:05
郭老师：回复Astrid不可以的，你们这个属于包工包料了。
2023-03-09 11:50:07
Astrid：回复郭老师 我们是甲供才项目
2023-03-09 12:16:16
郭老师：回复Astrid那你们在合同里面约定的是包工还是甲供材？
2023-03-09 12:39:48
Astrid：回复郭老师 内容就这些
2023-03-09 13:06:10
Astrid：回复郭老师 这个甲供
2023-03-09 13:26:35
郭老师：回复Astrid需要提出甲方那边提供的材料明细
2023-03-09 13:53:21
郭老师：回复Astrid上面这个是清包工的。
2023-03-09 14:09:10
Astrid：回复郭老师 那开票内容怎么开
2023-03-09 14:21:04
郭老师：回复Astrid上面写着劳务分包人。
2023-03-09 14:48:32
Astrid：回复郭老师 正确的应该是怎么开
2023-03-09 15:11:17
郭老师：回复Astrid建筑服务*建筑劳务
2023-03-09 15:22:27
Astrid：回复郭老师 可以开3个点吧
2023-03-09 15:52:10
郭老师：回复Astrid你好 可以的，可以开3%的。
2023-03-09 16:18:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 俠克 发表的提问：
现代服务业是否可以申请简易征收
你好； 要看你是什么业务。 才能判断是否可以申请
260楼
2023-03-09 10:51:30
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俠克：回复meizi老师 是拍卖行业，开出来的票是佣金
2023-03-09 11:20:48
俠克：回复meizi老师 这个行业能获取的进项非常少
2023-03-09 11:45:24
meizi老师：回复俠克你好；  经纪代理服务是可以简易计税的  
2023-03-09 12:13:18
俠克：回复meizi老师 老师，税点是多少？
2023-03-09 12:39:41
俠克：回复meizi老师 老师，有政策依据吗？
2023-03-09 12:57:02
meizi老师：回复俠克你好； 经纪代理服务 是按6% 。 简易计税是按3%   
2023-03-09 13:26:06
俠克：回复meizi老师 老师，有依据吗
2023-03-09 13:52:12
meizi老师：回复俠克你好；   按照2016财税36号文件的名词解释，经纪服务属于咨询服务类，增值税税率6%。经纪代理服务一般纳税人增值税税率是6%，小规模纳税人的增值税税率是3%。
2023-03-09 14:05:38
俠克：回复meizi老师 具体哪条，您能告诉我吗
2023-03-09 14:35:22
meizi老师：回复俠克你好； 代理经纪服务，属于营改增服务业，根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2的规定，经纪代理服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或者行政事业性收费后的余额为销售额。
2023-03-09 14:56:43
俠克：回复meizi老师 没有明确这个能简易计税呀
2023-03-09 15:23:16
meizi老师：回复俠克这个没有 明文了。 我还是去给你找的 文件   上面都说了差额部分来计税了。   
2023-03-09 15:39:44
俠克：回复meizi老师 好的，麻烦您了
2023-03-09 16:00:28
meizi老师：回复俠克 没事的； 希望能帮到你 
2023-03-09 16:18:54
俠克：回复meizi老师 文件，您找到了吗
2023-03-09 16:41:49
meizi老师：回复俠克    这个没有明文哦 。 我都给你找了。    相关的文件就是这个  根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2的规定，经纪代理服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或者行政事业性收费后的余额为销售额。
2023-03-09 17:03:58
俠克：回复meizi老师 如果是您，我要如何到税务局争取简易计税呢
2023-03-09 17:22:54
meizi老师：回复俠克 你好 ； 你   确实是这样业务的内容符合简易计税； 直接电子税务局去申请  
2023-03-09 17:44:57
俠克：回复meizi老师 先提交，然后看后台批不批？
2023-03-09 18:08:08
meizi老师：回复俠克你好； 先去申请 审批。 税务局审批后 你才能去简易计税这些  
2023-03-09 18:19:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
有关生产生物制品的企业（无药品经营许可证）能否选择简易征收？帮我看看是什么财税的哪号文呀
你好 ；参考《国家税务总局关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第20号）规定，属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，可以选择简易办法按照生物制品销售额和3%的征收率计算缴纳增值税。 药品经营企业，是指取得（食品）药品监督管理部门颁发的《药品经营许可证》，获准从事生物制品经营的药品批发企业和药品零售企业。 需要有哈
261楼
2023-03-09 11:19:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
分包建筑单位的帐用简易征收法核算，税率3.26‰，应该怎么做帐
借；应交税费 贷；银行存款
262楼
2023-03-09 11:32:59
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珊珊：回复邹老师 分包工程做帐也需要按建筑企业的方式来做帐吗
2023-03-09 11:58:19
珊珊：回复邹老师 我们开了票，问施工方要钱的那种
2023-03-09 12:19:48
邹老师：回复珊珊你好，是的
2023-03-09 12:30:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 婀娜 发表的提问：
你好，老师，想咨询一下，拆除公司承包村庄拆迁，对方不要发票，收到的拆迁款可不可以按照简易征收收入入账
同学你好 这个不可以的哦
263楼
2023-03-10 13:20:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Ting 发表的提问：
请问建筑简易征收的收入按含税还是不含税计算增值税？
您好！是按不含税来计算增值税
264楼
2023-03-10 13:33:27
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Ting：回复宋生老师 成本也按不含税入帐吗
2023-03-10 13:52:02
宋生老师：回复Ting您好！成本是按含税来入账的。
2023-03-10 14:21:19
Ting：回复宋生老师 一般计税的成本呢？
2023-03-10 14:33:34
宋生老师：回复Ting你好！一般计税按不含税入。
2023-03-10 14:46:53
Ting：回复宋生老师 这项目是一般计税，取得的普票也是按不含税计成本吗？
2023-03-10 15:16:23
宋生老师：回复Ting您好！普通发票按含税价来的。
2023-03-10 15:41:57
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 平静水 发表的提问：
张老师：您好！ 麻烦请教一下简易征收劳务分包公司账务核算是怎样的？工程施工一般需要设置那些明细科目？
您好，简易计税的劳务分包，核算开票的时候销项税额直接计入 应交税费-简易计税 科目，其他跟一般的建筑工程核算没有区别。主营是税率是3% 工程施工需要设置 材料费，人工费，间接费用，其他直接费，机械使用费
265楼
2023-03-10 13:42:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ usrrt 发表的提问：
简易征收施工项目，主材在甲方，购买的辅材，里也不大，可以直接进工程施工－合同成本－材料费吗？可以不用先进原材料科目核算吧？
你好！可以的。可以不进原材料。
266楼
2023-03-12 12:21:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
老师，简易征收是怎么理解的。一个项目选择简易征收后，备案，然后这个项目就是按照3个点的简易征收了是吗？这个项目核算的材料也是不能抵扣的普通发票是吗？
你好，就是增值税根据收入计算，而不是按销项税额减去进项税额之后的金额计算 是的 简易征收对应的进项是无法抵扣的
267楼
2023-03-12 12:48:56
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
简易征收 交税后怎么做会计科目
借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
268楼
2023-03-12 13:07:25
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哈哈：回复小云老师 我做的是这样 但是 那个转出未交增值税一直有余数
2023-03-12 13:35:07
哈哈：回复小云老师 老师，这个是什么原因呢？
2023-03-12 13:51:12
小云老师：回复哈哈你是不是月底的时候把该交的税额都转入到未交增值税了？如果简易计税是可以不转的
2023-03-12 14:05:18
哈哈：回复小云老师 是的，因为我按正常的应交税费，那个软件做不出来，是负数，是红色的。
2023-03-12 14:34:06
小云老师：回复哈哈那你交的时候就借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-03-12 15:03:48
哈哈：回复小云老师 那后续怎么结转呢？
2023-03-12 15:15:50
小云老师：回复哈哈本身你原来的结转的分录其实没错，但一般计税方法缴税的才会那样做，简易计税月底其实没必要结转
2023-03-12 15:34:27
哈哈：回复小云老师 按我做的就是，未交增值税是平的，但是转出未交增值税借方就有余数，改成您说的方法就变成未交增值税有借方余数，平不了
2023-03-12 15:57:08
小云老师：回复哈哈你那个转出未交增值税属于三级明细了，有余额是正常的，只要你应交税费-应交增值税这个二级科目没余额就行
2023-03-12 16:26:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
简易征收的收入需要计提附加税吗
需要，这个简易计税需要交税，所以需要去计提附加税，
269楼
2023-03-12 13:27:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 高高的蜜粉 发表的提问：
老师，请问下我做10月份申报时在表三中的“本期发生数”和“本期应扣除数”列中的3%征收率的项目里填写了数字，比如是20万，但实际是没有的，当时本期实际扣除数我填的是0，因为第一次申报有些没弄明白，说明下10月份的申报不涉及交税，因为是外地预交款，简易征收的就那一笔，也没有分包扣除款。现在的情况就是做11月份的申报时表三的期初就出现数字了比如20万，我能否在11月份的“本期发生数”那里填上负20万吗？
没法填写负数的。你们具体的是什么业务的？
270楼
2023-03-12 13:33:00
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高高的蜜粉：回复郭老师 我试着填写了，只是暂时保存了，我这个业务是建筑服务的，是外地的预交款在表三中体现分包扣除的数字
2023-03-12 13:47:06
郭老师：回复高高的蜜粉如果你是简易计税的，可以的。
2023-03-12 14:12:22
高高的蜜粉：回复郭老师 但实际10月份是没有分包款，只是这个项目的分包人还没有开具发票给我，但以后会有的，是不是也可以放在那里不用管吗？
2023-03-12 14:35:28
郭老师：回复高高的蜜粉你好，那就不应该填写的，你有了发票之后再填写。
2023-03-12 14:52:13
郭老师：回复高高的蜜粉差距时间不长的话，你可以先做暂估。
2023-03-12 15:21:36
高高的蜜粉：回复郭老师 这个是当时填的表三，里面用铅笔写的本期发生和本期应扣除数那里应该是没有数字的。所以11月份申报时我可以在本期发生那里填写这个负数吧？
2023-03-12 15:43:30
郭老师：回复高高的蜜粉保存试一下能填写吗？因为我们这边是填写不了的。
2023-03-12 15:59:57
高高的蜜粉：回复郭老师 这笔业务是简易征收的，那现在可以按负数来填是吗？现在知道确实是不应该填写的，当时是没有理解表三的填写规则
2023-03-12 16:11:22
郭老师：回复高高的蜜粉对是的，可以这么做的。
2023-03-12 16:21:52
高高的蜜粉：回复郭老师 好的，非常感谢！
2023-03-12 16:51:00
高高的蜜粉：回复郭老师 能否再问下老师，这笔简易征收的业务当时去当地税务办预交款时，没有拿到分包发票，所以当时是直接按开票金额全额交的税款，如果后期拿到分包发票，还能再抵减吗？
2023-03-12 17:02:01
郭老师：回复高高的蜜粉可以抵扣的，但是他抵扣的是你以后简易计税的。
2023-03-12 17:24:06
高高的蜜粉：回复郭老师 老师刚才在表三中填写了负数，现在提交成功了，谢谢！
2023-03-12 17:51:49
郭老师：回复高高的蜜粉当时你就应该催着对方要发票，你预交的时候去减去分包款。
2023-03-12 18:15:56
高高的蜜粉：回复郭老师 是的，我也催过对方，但他一直没提供，因为挂靠的，业主又催他要我们开票，所以只能是现在这种情况了
2023-03-12 18:41:29
郭老师：回复高高的蜜粉可以抵扣以后的简易计税的项目
2023-03-12 18:54:52
高高的蜜粉：回复郭老师 可以抵扣以后的简易计税的项目？如果这个项目已经结束了呢？
2023-03-12 19:14:17
郭老师：回复高高的蜜粉可以的，可以抵扣的。
2023-03-12 19:32:55
高高的蜜粉：回复郭老师 哦，是吗？这个怎么理解吗？有关于这样的课件可以听吗？
2023-03-12 19:55:20
郭老师：回复高高的蜜粉收入减去成本这个余额按这个来交增值税的。
2023-03-12 20:10:54
郭老师：回复高高的蜜粉之前抵扣不完的，以后可以继续抵扣。
2023-03-12 20:23:03
高高的蜜粉：回复郭老师 你的意思是在报表上做抵减是吗？我的意思是说我在外地预交时，拿着项目名称不一样的发票和合同去办理预交款时也可以直接抵减来交吗？
2023-03-12 20:41:50
郭老师：回复高高的蜜粉不可以 预交的时候不可以。
2023-03-12 21:07:49
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