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会计利润亏损还能捐赠支出吗?
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 锏 发表的提问：
公益性捐赠不是利润总额的12%，那么这个利润总额是会计计算出的利润总额，还是税法计算出的利润总额
你好，会计计算的利润总额
46楼
2022-10-24 08:11:45
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 震动的奇迹 发表的提问：
06年接受捐赠汽车一辆，价值5万元。借：固定资产，贷：资本公积。 现报废处理，分录怎么做呢？资本公积要减少么? 谢谢
报废时按正常报废账务处理，不涉及资本公积减少
47楼
2022-10-24 08:40:04
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 老实的小懒虫 发表的提问：
社会非盈利组织捐赠支出 怎么做会计分录
你好 你们还捐赠啊，这个很少的。 借：其他费用 贷：银行存款
48楼
2022-10-24 08:47:07
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 体贴的石头 发表的提问：
老师接受捐赠收入 能不能 借：周转材料 贷：其他业务收入
可以
49楼
2022-10-24 09:11:57
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 清爽的小蜜蜂 发表的提问：
公益捐赠支出10万 利润总额为100万 扣12万还是10万
你好，扣公益捐赠支出10万
50楼
2022-10-24 09:37:59
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刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ SYEA 发表的提问：
第二小题是怎么做的？公益性捐赠支出限额扣除标准不超过会计利润的12%，计算会计利润需要扣除工资200万吗
你好！要扣除工资，会计利润就是报表上的利润总额，等于收入-成本-费用-税金等，其中工资列支在成本、费用里面。
51楼
2022-10-25 09:00:58
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SYEA：回复刘诗 如果需要扣除工资，那利润总额就是负的200万，那第4小题怎么还要计算所得税呢
2022-10-25 09:14:59
刘诗：回复SYEA哦哦哦，我理解你的意思了，我的意思是应当减去的，不过是在成本费用中，你因为已经减去了上面的成本费用，所以不需要再减去了，然后题目中单独提到这个，是为了让你算职工教育经费和工会经费的扣除金额，所以不用单独减200，因为200已经在成本2600，费用770%2B480中了，已经减去了。
2022-10-25 09:42:54
SYEA：回复刘诗 明白了，谢谢老师
2022-10-25 10:02:56
刘诗：回复SYEA很高心能帮你解决问题哈。
2022-10-25 10:21:56
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 单薄的酸奶 发表的提问：
民间非营利组织捐赠支出能做到业务活动支出吗？
你好，做到其他支出科目
52楼
2022-10-25 09:08:09
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ‍♂️双非 发表的提问：
捐赠的支出不是利润的12%吗？这题为什么是24万？
扶贫捐赠，义务教育，这些是不受12%限制，是捐多少扣多少的
53楼
2022-10-25 09:37:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 尊敬的自行车 发表的提问：
企业对外捐赠一批产成品，成本80000元，计税价格100000元。销售原材料一批，货款30000元，增值税为5100元，款项由银行收讫，材料成本23000元。 分录咋做?新手上路，请多关照
1.捐赠 借 营业外支出 80000 100000*17% 贷 存货 应交税费-应交增值税（销项税）100000*17%；2.销售 借 银行存款 35100 贷 其他业收入 30000 应交税费-应交增值税（销项税）5100，同事结转成本 借 其他业成本 23000 贷 原材料 23000
54楼
2022-10-26 08:33:08
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 周纯 发表的提问：
综合题 通过红十字会向地震灾区捐赠现金500万元，已计入营业外支出。税法规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。题目给出利润10000万元 是用题目给出的利润*12% 还是按照利润调整后的*12%
你好 依据财税（2009） 124号文，企业通过公益性群众群体用于公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部门，准予在计算计算应纳税所得额时扣除，“年度利润总额，是指按照国家企业会计制度规定的年度会计利润”实质上就是利润表中的“利润总额”。 也就是说 根据10000万元*12%计算扣除金额即可。
55楼
2022-10-26 08:54:28
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
利润总额300万，捐赠38万，应该缴纳所得税是（300➕38➖36）✖️25%＝75.5 那不捐赠，（300➕38）✖️25%＝84.5万 公司为啥还要捐赠，捐赠支出75.5➕38，不是比不捐赠还费钱吗？ 是我算式计算错误还是什么原因，请老师详细解答一下，谢谢
同学您好 您写的没有问题的，这样算捐赠是不划算的，企业为了获得社会认可，获得知名度，在乎的是说其他附加的价值
56楼
2022-10-26 09:19:51
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会计学堂：回复王晓老师 谢谢老师，你真好，笔芯，辛苦了
2022-10-26 09:35:12
王晓老师：回复会计学堂不客气的，满意请五星好评，谢谢
2022-10-26 09:49:53
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ A会计学堂王老师 发表的提问：
单位买衣服捐赠给孤儿院，没当年亏损，没有利润，汇算清缴所得税时，需做调增吗？
你好！ 是的，直接捐赠需要调增的
57楼
2022-10-27 07:35:15
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ ????千与千寻????龙猫 发表的提问：
老师，2020年填写的有捐赠支出结转到以后年度，21年没有捐赠支出。如果今年的汇算清缴不填写金额，政策风险有提示，要怎么办？21年利润是亏的
您好，您把以前未结转的也要在体现
58楼
2022-10-27 07:53:29
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????千与千寻????龙猫：回复小林老师 您的意思是在本年（21年）帐载金额这里填500嘛？这样子合计结转以后年度就变成1000了，好像也不对
2022-10-27 08:20:50
小林老师：回复????千与千寻????龙猫您好，您上年结转未抵扣500，今年可以使用，未使用继续结转500
2022-10-27 08:46:13
????千与千寻????龙猫：回复小林老师 那我没有抵扣，要在哪个位置填写呢？只有21年的帐载金额这栏可以写，其他地方要么是灰色的要么是*号
2022-10-27 09:05:42
小林老师：回复????千与千寻????龙猫您好，是的，您的理解非常正确
2022-10-27 09:25:52
小林老师：回复????千与千寻????龙猫您好，没有抵扣就只能这样了
2022-10-27 09:43:46
????千与千寻????龙猫：回复小林老师 老师，您的意思是不用填了，也不用管这个风险提示了？
2022-10-27 09:56:58
小林老师：回复????千与千寻????龙猫您好，这个不是已经确认结转500了？
2022-10-27 10:11:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
所得税汇算中，对于（慈善总会）的捐赠支出，按照利润总额的12%扣除吗
你好，是的，不能超过利润总额12%的
59楼
2022-10-27 08:09:48
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 个性的美女 发表的提问：
亏损企业捐赠可以税前扣除吗
你好，公益性捐赠都可以所得税前扣除的，但是你既然都亏损了，本来就不用缴纳所得税，因此应按照结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除的规定执行，在亏损当年度就不用扣除了。
60楼
2022-10-27 08:14:59
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