明天会更好：回复bamboo老师 老师我公司是18年5月份成立的有些固定资产，19年的季报和18个年的汇算都有固定资产一次性折旧的表，我公司享受一次性折旧这两个表咋填呢？

bamboo老师：回复明天会更好1.原值：填写固定资产实际购置价值。自行建造固定资产，按照会计入账价值确定。 2.本期折旧（扣除）额：预缴申报时填报当月（季）度税法口径的折旧（扣除）额。 3.累计折旧（扣除）额：预缴申报时填报本年度1月1日截止当月（季）度税法口径的折旧（扣除）额。 4.合计栏“本期折旧（扣除）额”中的“加速折旧额”－“正常折旧额”的差额，反映本月、本季度加速折旧或一次性扣除政策导致应纳税所得额减少的金额。 “累计折旧（扣除）额”中的“加速折旧额”－“正常折旧额”的差额，反映本年度1月1日截止当月（季）度，加速折旧或一次性扣除政策导致应纳税所得税额减少的金额。 （1）正常折旧额：会计上未采取加速折旧方法的，按照会计账册反映的折旧额填报。 （2）加速折旧额：填报固定资产缩短折旧年限法、年数总和法、双倍余额递减法、一次性扣除等，在本月、季度实际计入应纳税所得额的数额。

明天会更好：回复bamboo老师 老师您自己通俗的话讲一下，不明白是咋回事？假如18年5月购入的固定资产6月开始折旧原值36000元，按3年折旧，假如享受一次性折旧18年的汇算清缴我咋填，19年的预缴表咋填？麻烦老师帮我算一下，填一下。这样把数带进去容易懂些。

bamboo老师：回复明天会更好您把申报表格截图给我吧

明天会更好：回复bamboo老师 我正在上班，没有，我现在做的专职工作不是会计，老师应该有申报表吧

bamboo老师：回复明天会更好晚上还上班啊 我这会暂时也看不见 不在办公室

明天会更好：回复bamboo老师 老师回答我们的问题不是在办公室吗？老师回答问题不是在上班期间吗？那老师等你找到表再回答我的问题。

bamboo老师：回复明天会更好老师这会也下班啦 不会在办公室的 都快十点了 好的

明天会更好：回复bamboo老师 老师在吗？你回答一下我的问题吧

bamboo老师：回复明天会更好试了好多次 这会进不去系统 想哭

明天会更好：回复bamboo老师 那等老师进去了再回复

bamboo老师：回复明天会更好嗯嗯 好的 您别着急哈

暮云三月：回复邹老师 哦，那如果是确认附加税的会计分录要怎么处理呢？

邹老师：回复暮云三月你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税

暮云三月：回复邹老师 好的，非常感谢邹老师！

邹老师：回复暮云三月不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

暮云三月：回复邹老师 邹老师，我刚刚是想问把附加税做其他业务成本的会计分录？

邹老师：回复暮云三月你好，附加税需要通过税金及附加核算，不得通过其他业务成本核算的

暮云三月：回复邹老师 好的

邹老师：回复暮云三月祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

睿宇会计服务：回复文老师 意思就是在申报企业所得税的一次性扣除的时候直接在当期损益提现，但是账务上必须按月计提折旧是吗

文老师：回复睿宇会计服务是的，是这样的，就是扣除的当年度需要纳税条减，以后年度每年纳税调增

睿宇会计服务：回复文老师 啥意思，没太懂，每个季度申报企业所得税的时候就是把这个固定资产加上再减去已经计提的折旧，年度汇算清缴的时候必须根据利润表的数来填，现在系统有检测，就是把已经计提的折旧再调减没有计提的折旧使其达到一次性扣除的数对吗

文老师：回复睿宇会计服务您好，是的，就是这样的

睿宇会计服务：回复文老师 那季度申报企业所得税的时候是不用根据利润表数来填是吗？其实唯一的不同就是费用那利润不同，其他的和利润表数都是一样的对吗

文老师：回复睿宇会计服务您的申报表是根据利润表填的，然后有固定资产加速折旧的，您填加速折旧表，然后在主表加速折旧调减额里面体现

睿宇会计服务：回复文老师 哦哦，就是正常填写，再把固定资产一次性抵扣的填在加速折旧里，那每个季度是不是都得填写，直到计提完折旧

文老师：回复睿宇会计服务您好，是的，需要的，只有有财税不一致的，就需要体现