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服务性收入的会计资产处理
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 消遣 发表的提问：
如果收到的收入都是限定性收入，发生支出怎么账务处理，是借方业务活动成本，月末结转到非限定性净资产，如果期末非限定性净资产借方余额怎么办
您好！期末非限定性净资产可以为借方余额的。
121楼
2023-01-27 14:24:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 标致的画板 发表的提问：
交易性金融资产与债权投资的会计处理的主要区别？
交易性金融资产与债权投资区别： 交易性金融资产主要是指企业为了近期内出售而持有金融资产，例如企业以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等。 债券投资，是指债券购买人（投资人，债权人）以购买债券的形式投放资本，到期向债券发行人（借款人、债务人）收取固定的利息以及收回本金的一种投资方式。
122楼
2023-01-28 11:26:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lmj 发表的提问：
固定资产直接报废的残值是计入科目“资产处置损益”吗？我看书概念说经营性处理支出计“资产处置损益”自然灾害报废的计入“营业外收支”科目
是的，报废这个做营业外支出或者是营业外收入，只有主动处置做这个资产处置损益
123楼
2023-01-28 11:53:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 俊秀的冥王星 发表的提问：
知识产权服务公司帮我公司打假，在打假成功后，侵权方给我司赔偿100万，我司与知识产权公司签合同，我司给30万给知识产权公司。 我公司收到100万与支付30万分别怎么会计处理
你好 我公司收到100万，借：银行存款 100万，贷：其他应付款 30万，营业外收入 70万 支付30万，借：其他应付款 30万，贷：银行存款 30万 
124楼
2023-01-28 12:17:13
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 他° ゛ 发表的提问：
现在会计账务处理，取得固定资产是不是可以不再计提折旧，一次性计入管理费用，相关分录能说一下嘛
会计上还是要正常做，月月折旧
125楼
2023-01-28 12:24:15
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他° ゛：回复马老师 不能一次性折旧完吗？
2023-01-28 12:49:57
马老师：回复他° ゛会计上不可以，税法上可以，所以汇算的时候你可以一次费用化
2023-01-28 13:15:59
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 乐 发表的提问：
1、公司收取客户服务费1万并赠送1万的网络商城积分，积分可以在公司商品兑换商品，1积分等于1元，这个情况如何进行会计处理和税务处理？ 2、商户入住公司商城平台，如商户搞促销让利给我公司，消费者到商户消费1000元，商户支付200元给我公司，我公司赠送1000元的商城积分给这个消费者，消费者可以用积分在我公司商城兑换商品，请问这种情况又如何进行会计处理和税务处理？
您好，第一种的话你们可以确认销售费。第二种你们赠送送的话不吃亏吗？如果一分等于一元的话，不吃亏吗？如果一分等于一元的话
126楼
2023-01-28 12:47:58
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乐：回复QQ老师 这2种情况的会计分录怎么处理？
2023-01-28 13:24:10
QQ老师：回复乐你好，这样的话也可以记住你们的销售费用按推广费处理。
2023-01-28 13:51:39
乐：回复QQ老师 老师，会计分录怎样做？
2023-01-28 14:02:33
QQ老师：回复乐你好！借 销售费用贷 预收账款或其他应付款
2023-01-28 14:28:50
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 暴躁的水壶 发表的提问：
属于非货币性资产交换和不属于非货币性资产交换的会计处理有何不同？
同学你好 很高兴为你解答 区别就是不属于非货币的话按照账面价值确认 不确认损益的
127楼
2023-01-29 12:24:40
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暴躁的水壶：回复钟存老师 属于非货币性资产交换不也是按公允价值计量吗？
2023-01-29 12:37:24
钟存老师：回复暴躁的水壶不属于的 不按照公允的
2023-01-29 13:03:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 俊 发表的提问：
一次性记入损益的固定资产账务处理怎么做？
你好！比如借管理费用-办公费等 贷应付账款等
128楼
2023-01-29 12:30:33
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俊：回复宋生老师 老师 不需要先计入固定资产科目吗？
2023-01-29 12:50:14
宋生老师：回复俊你好！不需要。因为是直接入费用
2023-01-29 13:05:52
俊：回复宋生老师 老师 这个固定资产取得的是专用发票，已经抵扣认证了，在报表上固定资产项目列报填写的。账务处理可以直接入费用吗 ？
2023-01-29 13:33:45
宋生老师：回复俊你好！这样你就不要做费用了。还是做固定资产核算
2023-01-29 13:50:53
俊：回复宋生老师 老师 账务处理可以这样做吗？ 1、借：固定资产 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：银行存款 2、借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧
2023-01-29 14:14:18
宋生老师：回复俊您好！可以的。分录没有问题。
2023-01-29 14:43:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 樱桃小兔子 发表的提问：
cpa会计非货币性资产交换中，换出固定资产的清理费为啥计入资产处置损益？先做固定资产清理，把固定资产转入固定资产清理，清理费用不是集体固定资产清理吗？
是的，清理费用也是计入固定资产清理，然后吧清理的余额转入资产处置损益
129楼
2023-01-29 12:39:27
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
500万以下的固定资产可以一次性税前扣除 账务处理 也可以一次性计入累计折旧吗
你好！账务处理不可以。会计上不能这样
130楼
2023-01-29 12:47:59
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会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 那税务上一次性计入成本费用是在缴企业所得税得时候 还是汇算清缴的时候
2023-01-29 13:23:19
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好！是在汇算清缴的时候
2023-01-29 13:52:49
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 汇算清缴的时候 直接操作 就可以吗 用向税务局提供什么资料或者走手续吗
2023-01-29 14:21:39
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好！你先申报，有问题的时候，税务局再核查
2023-01-29 14:38:18
倪振升老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 唠叨的电灯胆 发表的提问：
出租无形资产的租金收入算企业营业收入，但在会计处理按收入准则进行处理为啥不算收入
同学，你好。 租金适用新租赁准则，里面规定了出租人怎么记账。 新收入准则主要是适用向客户转让商品而有权收取的对价。 租赁并没有转让商品。
131楼
2023-01-30 11:43:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 金卫 发表的提问：
老师，请教下，我开具了固定资产销售发票，报税的时候填入简易计税处，这个账务怎么处理呢？如果按照固定资产清理科目处理计入资产处置收益，那这样报税系统的开票收入，就对不上账务处理的收入，这个要怎么处理？
你好 把销售固定资产的分录改其他业务收入
132楼
2023-01-30 11:52:37
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金卫：回复郭老师 意思是先固定资产清理？麻烦给我写一下会计分录，谢谢
2023-01-30 12:04:00
郭老师：回复金卫借固定资产清理累计折旧贷，固定资产 借、银行存款贷，其他业务收入应交税费 借营业外支出贷固定资产清理。
2023-01-30 12:25:28
郭老师：回复金卫行的企业所得税和增值税有差异。
2023-01-30 12:39:45
金卫：回复郭老师 我到网上搜索，有些人说是计入资产处置收益，报税收入与账务处理收入对不上，不用管理，您说是计入其他业务收入，这两者有文件规定吗？
2023-01-30 12:51:13
郭老师：回复金卫就是因为不一致，所以把它放到了其他业务收入。
2023-01-30 13:11:52
郭老师：回复金卫好的，这一次应该做到固定资产清理里面。
2023-01-30 13:29:24
郭老师：回复金卫你是企业会计准则做账吗？最后一个分录，你可以借资产处置损益贷固定资产清理和拟申报增值税，这个没有关系。
2023-01-30 13:54:25
金卫：回复郭老师 我是企业会计准则做账，那您的意思是，最后一个分录没有做到资产处置收益，也可以做到其他业务收入，然后增值税报表上的收入，和我做账的收入，会有这个处理固定资产开票的差异，是没有影响的对吧？
2023-01-30 14:22:07
郭老师：回复金卫你好，你理解错了，你跟交增值税是根据第二个分录来缴纳的，巴赫第三个分录没有关系的，借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，借银行存款，贷其他业务收入应交税费借资产处置损益贷固定资产清理企业会计准则做这个，这个是完整的。
2023-01-30 14:45:18
金卫：回复郭老师 那我写一下我做的会计处理。1、借：累计折旧、固定资产清理，贷：固定资产。 2、借：资产处置损益 贷：固定资产清理 3、开具发票缴纳增值税，借：银行存款 贷：应交销项 其他业务收入，这样做账务处理就对了吗？
2023-01-30 15:08:11
郭老师：回复金卫是的是的，是这么做的，是这么理解的。
2023-01-30 15:23:00
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 灰蛋 发表的提问：
投资性房地产成本计量模式改为公允价值模式的会计处理问题。2018的会计会计教辅书P117页的解释 和 题库上的解释有差别。麻烦老师解答一下
哪里不一致，您具体说明一下吗
133楼
2023-01-30 12:21:53
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灰蛋：回复舟舟老师 老师看图片一，红框部分的，里面的成本是资产原值，不是资产的账面价值（没有扣除掉之前产生折旧）；而书本上的解法，相对应的地方，成本是资产的账面价值，而不是原值。
2023-01-30 12:41:43
舟舟老师：回复灰蛋前面是最新注会教材的规定，没说具体处理 后面是最新中级教材的规定，明确说明公允价值计入成本 所以，不管遇到什么样的答案，按照公允计入成本是正确的，但并不能说原值计入成本就是错的，只要账面价值是公允的就可以了，毕竟这个对列报影响不大
2023-01-30 13:02:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ F 发表的提问：
固定资产一次性扣除怎么处理呢？平时入的固定资产，在季度申报的时候可以一次性扣除吗？还是汇算清缴的时候扣除，这块会计上怎么处理
同学，都可以，预缴和汇算时都可以一次扣除
134楼
2023-01-30 12:44:58
全部回复
陈诗晗老师：回复F会计还是正常折旧，和税法差异计入递延所得税
2023-01-30 13:34:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 风雪（心想事成） 发表的提问：
权益性融资费用计入哪？怎么进行会计处理？
你好，同学。 要看你这权益性具体是指什么，一般是计成本的。
135楼
2023-01-31 11:46:14
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风雪（心想事成）：回复陈诗晗老师 我查了一下网上的资料，如果是股权性的融资费用，一般都是冲减资本公积——资本溢价 对吗？
2023-01-31 12:20:45
陈诗晗老师：回复风雪（心想事成）如果你是发行股票等，这是冲资本公积。
2023-01-31 12:37:21
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