包儿：回复辜老师 但是我这个资产负债表没有这两个科目的

辜老师：回复包儿那是你资产负债表的模板有问题了，有没有预付款项和预收款项

包儿：回复辜老师 那怎么样设置还可以有预付账款和预收账款呢？可以添加吗？

包儿：回复辜老师 那怎么样设置才可以有预付账款和预收账款呢？资产负债表里面可以添加吗？

辜老师：回复包儿看一下你的报表模板

包儿：回复辜老师

辜老师：回复包儿你这种要增加项目的

包儿：回复辜老师 怎么处理？可以详细教一下我吗？

辜老师：回复包儿你这是软件里面的报表，你要咨询你们的软件服务商

包儿：回复辜老师 那我可以把预付账款数据填在应收账款里吗？预收账款数据填在应付账款里吗？

辜老师：回复包儿不可以的，款项性质不一样的

月下锄草：回复陈静老师 谢谢陈老师的回答，我们是洗衣房的预售卡，是不是只能确认收入了，因为成本就是人工和水电费，也就是只有人工和水电费能结转成本了是吧？

陈静老师：回复月下锄草你好！是的，你的理解是正确的。

潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：但是应收的余额=应收 预收，预收余额=应收 预收，这是重复了吗，是不是重分类之后只要应收应付，不要预收预付了

李爱文老师：回复潇湘会计科目重分类只是资产负债表报表处理的要求，重分类后仍然存在应收账款、应付账款、预收账款、预付账款。对于应收账款、预付账款在资产负债表的左边，属于公司的资产，对于应付账款、预收账款属于公司的负债。预收账款的借方余额相当于是应收账款。比如：第一笔业务预收甲公司1000元，会计分录：库存现金（或银行存款） 1000，贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元，但公司销售给甲公司货物1170元，做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170，贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款了

潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师:第一笔业务 预收甲公司1000元， 会计分录借：库存现金（或银行存款） 1000， 贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元， 但公司销售给甲公司货物1170元， 做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170， 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款170元了、这没有问题 但是再有一笔销售1000商品给A单位时未收款 借：应收账款1170 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 按照之前的四个公式 应收账款借方余额=170 1170 预收账款余额借方=170 1170 现在不就是重复了吗，重分类之后收款怎么写分录，怎么平，很乱啊

李爱文老师：回复潇湘这两笔分录是不是应该收甲公司1170元，甲公司提前付了1000元，现在只需付尾款170元给公司不就是公司收到1000+170=1170元了吗

李老师：回复任性的帽子用会计准则的专项应付款科目 企业会计准则应用指南———会计科目和主要账务处理》2811 专项应付款 一、本科目核算企业取得的国家指定为资本性投入的具有专项或特定用途的款项，如属于工程项目的资本性拨款等。 　　二、本科目应当按照拨入资本性投资项目的种类进行明细核算。 　　三、企业收到资本性拨款时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。 　　将专项或特定用途的拨款用于工程项目，借记“在建工程”、“公 　　益性生物资产“等科目，贷记”银行存款“、”应付职工薪酬“等科目。 　　工程项目完工，形成固定资产或公益性生物资产的部分，借记本科目，贷记“资本公积——其他资本公积”科目；对未形成固定资产需要核销的部分，借记本科目，贷记“在建工程”等科目；拨款结余需要返还的，借记本科目，贷记“银行存款”科目。 　　四、本科目期末贷方余额，反映企业尚未转销的专项应付款。 因此，如果你收到的专项基金符合规定，应作处理： 收到专项款时 借：银行存款 贷：专项应付款 用于购置固定资产 借：固定资产 贷：应付账款或银行存款 同时 借：专项应付款 贷：资本公积

谢艺桐：回复紫藤老师 报表呢？出一份还是

紫藤老师：回复谢艺桐出一份即可的，一般自动生成

四毛呀：回复邹老师 咨询一下，我们公司是家装的，然后外面找了工人帮我干活，这个工人的费用除了去税务局代开劳务发票还有其他方法可以解决我付了工人的钱但是没有发票的问题吗？ 我们是一般纳税人的，以工资发放的话不是还要同步为他叫社保吗？

四毛呀：回复邹老师 麻烦老师回复下 谢谢了

邹老师：回复四毛呀你好，如果是工资，需要申报，并交纳社保 如果不是工资，就需要对方提供发票入账才是的

四毛呀：回复邹老师 实习生和季节工呢也需要交社保的吗？

邹老师：回复四毛呀你好，实习生不需要缴纳 季节性职工只要是雇佣关系，就需要缴纳的

四毛呀：回复邹老师 工人的工资还有其他方法解决的吗？

邹老师：回复四毛呀你好，工人工资只能是据实申报，然后用工资表入账啊

四毛呀：回复邹老师 老师你再帮我看看有没有其他的方法了

邹老师：回复四毛呀你好，一个就是按工资申报，需要缴纳社保 二就是让对方提供劳务费发票，只有这两种方式的

四毛呀：回复邹老师 劳务费的话 我这边是不是个税系统申报劳务呀

邹老师：回复四毛呀你好，对方提供了劳务费发票，你这边就只需要根据发票核算，不需要做劳务申报的

四毛呀：回复邹老师  那我公司出面为工人去税务机关代开劳务发票，也不用劳务申报的吗？

邹老师：回复四毛呀你好，是的，代开了劳务费发票，税局就会扣缴相应税款，就不需要再申报的

四毛呀：回复邹老师 一般是几个点

邹老师：回复四毛呀你好，个人所得税还是综合税负率

四毛呀：回复邹老师 去代开扣的总费用

邹老师：回复四毛呀你好，扣除是税款占发票金额在5%左右

四毛呀：回复邹老师 个税也包括了吗？

邹老师：回复四毛呀你好，包括增值税，附加税，个人所得税的

四毛呀：回复邹老师 老师你确定现在个税是直接在国税发票那边扣掉的，不用我回来再个税中申报劳务报酬吗？

邹老师：回复四毛呀你好，是不是追问错了

四毛呀：回复邹老师 没有的接着昨天的问的

四毛呀：回复邹老师 老师你确定现在个税是直接在国税发票那边扣掉的，不用我回来再个税中申报劳务报酬吗？ 是这样的吗？

邹老师：回复四毛呀你好，如果是开具了劳务费用发票，税局会扣缴个人所得税，不需要再申报的

k1：回复紫藤老师 收到款后怎么，借：资金结存，贷：事业预算收入 对吗

紫藤老师：回复k1借银行存款 贷应收账款

k1：回复紫藤老师 预算会计，还是不做账务处理吗

紫藤老师：回复k1预算会计，不做账务处理

k1：回复紫藤老师 这样事业收入比预算收入要多是吧 月底最后一天夸月

紫藤老师：回复k1事业收入比预算收入要多