熊梦婷：回复王雁鸣老师 那老师，这个完整的分录是怎么做呢，日常工作中我们肯定没有上面阐述的文字让你来做分录，只有单据，那我如果收到这两张单据的话看到已经现金收讫了，那我肯定想到的是根据第一张单据我来做的话我肯定是会做借：其他应收款-李曦 600 管理费用 300 贷：待处理财产损益-待处理流动资产损益 900，然后根据第二个单据的话我会做 借：库存现金 600 贷：其他应收款-李曦 600 老师，我觉得这道题应该有两个分录，老师麻烦您帮我分析下

熊梦婷：回复王雁鸣老师 但我觉得我这两个分录合在一起又有哪里有点问题，老师您帮我看下

王雁鸣老师：回复熊梦婷您好，是的，您理解很正确，实际操作就是这样的分录。

熊梦婷：回复王雁鸣老师 那第二个分录就像我那样做吗？不需要冲减待处理财产损益了吗？我觉得我的第二个分录有点问题，老师您帮我看下

王雁鸣老师：回复熊梦婷您好，根据第二个单据做 借：库存现金 600 贷：其他应收款-李曦 600 ，不需要了，第二个分录没有问题。在做这两个分录之前，还应该有个分录，就是，借；待处理财产损益-待处理流动资产损益 900，贷：现金，900

熊梦婷：回复王雁鸣老师 老师，我没明白您的意思，是哪一个分录不需要啊？哪一个分录没有问题啊？

王雁鸣老师：回复熊梦婷您好，不需要做冲待处理财产损益的分录。借：库存现金 600 贷：其他应收款-李曦 600 这个分录没问题。

小呆瓜呀小呆瓜：回复邹老师 那需要增加新会计的吗？还是改成只报老板一人的就行@邹老师:

邹老师：回复小呆瓜呀小呆瓜这个看你公司实际情况了

小呆瓜呀小呆瓜：回复邹老师

邹老师：回复小呆瓜呀小呆瓜

邹老师：回复天道酬勤你好，需要根据发生的经济业务编制的

11876948484884：回复朴老师 是的 ，老师~~~

朴老师：回复11876948484884这个没法倒推做的，根据清算报告就是没法做账的

木木：回复小黎老师 还有其他的吗？老师

木木：回复小黎老师 老师造成不等的原因我应该怎么查找

小黎老师：回复木木您好，资产负债表实收资本期末数怎么没了？不对 不等看下利润表的损益类科目结转的有没有问题

木木：回复小黎老师 谢谢老师，看来问题还很多，还是先自己查找查找然后在来咨询哦。

小黎老师：回复木木好滴，祝您生活愉快

静听细雨：回复王雁鸣老师 老师，您好!总分公司共有5个都是独立核算，内部会发生以下事项 1。所有货品先入到总公司仓库里，然后再以进货价分到各分公司 2。总公司帮所有分工司员工购买社保 3。总公司只是管理，平时收分公司的管理费 4。分公司之间有相互调货 5。会退货给总饲 请问这些属于总分公司之间的交易吗? 如果是应怎么处理?可以把分录做出来吗? 谢谢!

王雁鸣老师：回复静听细雨您好，这些属于总分之间的交易，1，总公司确认收入，分公司按采购处理，2，总公司挂往来，分公司入费用，3，总公司确认收入，分公司入费用，4，调出方确认收入，调入方按采购处理，5，总公司冲收入，分公司冲采购。

静听细雨：回复王雁鸣老师 老师，不是很理解 总公司只是统一帮采购，暂时放一放，有时放都没放，然后把货物全部分给各公司，并没赚钱，为什么要确认收入?(也就是说总公司只作一个虚拟的仓库)

王雁鸣老师：回复静听细雨您好，哪购货的款是谁支付的呢？发票开给谁呢？

静听细雨：回复王雁鸣老师 老师，是总公司支付的(正常是开给总公司) 但都是小公司都没有发票的 如果做内账应怎么处理? 如果做外账又怎么处理? 合并报表是每个月都要做吗?还是年未才做的

王雁鸣老师：回复静听细雨您好，这样的话，就是按我上面说的做了，总公司再给分公司发货，就要确认收入，开具发票给分公司处理，以上是外账处理方法，如果是内帐随便做即可，没有什么好说的，合并报表看公司要求，最好一个月做一次，如果忙的话，一个季度做一次也可以，再忙的话，就一年做一次。

静听细雨：回复王雁鸣老师 老师，不好意思，因刚开始学会计还不懂么随便做，能把内账的总分公司调货的分录帮列出来吗?因随便做也要有说服力 老板每月要求除出报表外还要出合并利润表 总分公司以上5项的交易应怎么抵销 老板会把做好的报表给她的会计师朋友看的 对了，每月除了给报表老板，还要给什么资料?

王雁鸣老师：回复静听细雨您好，不好意思，因为内账的问题，本学堂要求老师不能解答，不过您还是要注意，因为刚学会计，最好也不要接这些内账处理的工作，一旦做起内账来，对您的影响还是蛮大的，最好做外账只管做外账，不要掺合内账，否则，有些事情，到时候您是说不清楚的，我大概给您说一下，内账按调拨货物处理，总公司发货时，借：库存商品-XX分公司，贷：库存商品-总公司。 每月除了给老板报表，其他按老板要求办理即可。

风铃：回复maize老师 对于个税他们这样做了，对吗？

maize老师：回复风铃这个根据财会2016.22 这个印花税做税金及附加，工资薪金个税需要按这个截图做

风铃：回复maize老师 应交个人所得税科目贷方余额为负数了呢！

maize老师：回复风铃借应交个人所得税 贷银行

风铃：回复maize老师 是不是代账公司把个人所得税那一栏给做错了呢？没有计提，就直接缴纳了呢？导致成负数了？

maize老师：回复风铃那就是没有计提，没有做这个，借应付职工薪酬工资 贷应交税费应交个人所得税 贷方负数话，

风铃：回复maize老师 那我想把这个给更正过来，是不是要补做一个计提就好了呢？

maize老师：回复风铃是的，是的，这个是扣员工工资的时候做这个借应付职工薪酬工资 贷应交税费应交个人所得税 贷方 你要是不扣，那这个借营业外支出 贷应交个人所得税

风铃：回复maize老师 好滴！谢谢！

maize老师：回复风铃好的，我先回复别的学员了

靓丽的春天：回复邹老师 没有应付职工薪酬的话就不用报对吗

邹老师：回复靓丽的春天你好，你单位是什么原因，导致的工资都不需要支付吗？