晟染：回复瑜老师 直接相加就好吗？加

瑜老师：回复晟染是的，你合计下看是否等于这个数

无语的白昼：回复朴老师 你的意思是必须要在财务系统里面才能完成吗

朴老师：回复无语的白昼你手动做分录出报表也可以的

无语的白昼：回复朴老师 就是按照流水写分录 然后出报表 只不过会麻烦一些是吧 那我内账需要结转之类的吗 还是说按最真实实际的做出来就可以了

朴老师：回复无语的白昼是的，内账也要结转的哦，内账按照实际业务做账的

无语的白昼：回复朴老师 老师 结转麻烦吗

朴老师：回复无语的白昼不麻烦，就是外账那些结转的分录

无语的白昼：回复朴老师 老师有财务系统的话 出财务报表是不是就很简单了

朴老师：回复无语的白昼对，只要做分录就可以了

无语的白昼：回复朴老师 好的老师 请问一下公司刚刚成立 主要是支出 什么培训费 办资质费 办公费这些我都写在管理费用里面可以吗

朴老师：回复无语的白昼可以，筹建期计入管理费用开办费

无语的白昼：回复朴老师 好的 非常感谢老师！！

朴老师：回复无语的白昼满意请给五星好评，谢谢

开心：回复晓海老师 什么都没有，都是零，资产负债表，利润表也是零申报，那就打印空白的给税务？

晓海老师：回复开心不是，资产负债表肯定有东西啊，现金银行，固定资产，实收资本，利润表没有的费用啊工资、水电费等

开心：回复晓海老师 什么都没有的，根本没有做账，申报都是零包括财务报表，现在税务要的应该申报的一致？

晓海老师：回复开心不做账不代表没有，你们有对公账户吗？里面有钱吗？你现在是想办法应付税务局，你这样对水务局说是要罚款的

微：回复邹老师 @邹老师：怎么做个正确的现金流量表呢

邹老师：回复微（一）经营活动产生的现金流量 ※1、销售商品、提供劳务收到的现金 =主营业务收入+其他业务收入 +应交税金（应交增值税-销项税额） +（应收帐款期初数-应收帐款期末数） +（应收票据期初数应收票据期末数） +（预收帐款期末数-预收帐款期初数） -当期计提的坏帐准备 -支付的应收票据贴现利息 -库存商品改变用途应支付的销项额 ±特殊调整事项 特殊调整事项的处理（不含三个帐户内部转帐业务），如果借：应收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果：贷应收帐款、应收票据、预收帐款等，借方不是“现金类”科目，则减去。 ※①与收回坏帐无关 ②客户用商品抵债的进项税不在此反映。 2、收到的税费返还=返还的（增值税+消费费+营业税+关税+所得税+教育费附加）等 3、收到的其他与经营活动有关的现金 =除上述经营活动以外的其他经营活动有关的现金 ※4、购买商品、接受劳务支付的现金 =[主营业务成本（或其他支出支出） <即：存货本期贷方发生额-库存商品改变途减少数> +存货期末价值-存货期初价值）] +应交税金（应交增值税-进项税额） +（应付帐款期初数-应付帐款期末数） +（应付票据期初数-应付票据期末数） +（预付帐款期末数-预付帐款期初数） +库存商品改变用途价值（如工程领用） +库存商品盘亏损失 -当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费 -当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费 -库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资 ±特殊调整事项 特殊调整事项的处理，如果借：应付帐款、应付票据、预付帐款等（存贷类），贷方不是“现金类”科目，则减去，如果贷：应付帐款数、应付票据、预付帐款等，借方不是“销售成本或进项税”科目，则加上。 5、支付给职工及为职工支付的现金 =生产成本、制造费用、管理费用的工资，福利费 +（应付工资期初数-期末数）+（应付福利费期初数-期末数） 附：当存在“在建工程”人员的工资、福利费时，注意期初、期末及计提数中是否包含“在建工程”的情况，按下式计算考虑计算关系。 本期支付给职工及为职工支付的工资 =（期初总额-包含的在建工程期初数） +（计提总额-包含的在建工程计提数） -（期末总额-包含的在建工程期末数） 当题目只给出本期列入生产成本的工资及福利，期初无在建工程的工资及福利时，公式为： 生产成本、制造费用、管理费用的工资、福利费 +（应付工资、应福利费期初数-期末数） -（应付工资及福利费在建工程期初数-应付工资及福利费中在建工程期末数） ※6、支付的各项税费（不包括耕地占用税及退回的增值税所得税） =所得税+主营业务税金及附加 +应交税金（增值税-已交税金） +消费费+营业税 +关税+土地增值税+房产税+车船使用税+印花税 +教育费附加+矿产资源补偿费 ※7、支付的其他与经营活动有关的现金 =剔除各项因素后的费用+罚款支出+保险费等 （二）投资活动产生的现金流量 ※8、收回投资所收到的现金（不包括长期债权投资收回的利息） =短期投资收回的本金及收益(出售、(广告内容,已被删除)、到期收回) +长期股权投资收回的本金及收益(出售、(广告内容,已被删除)、到期收回) +长期债券投资收到的本金 ※9、取得投资收益收到的现金 =长期股权投资及长期债券投资收到的现金股利及利息 ※10、处置固定资产无形资产和其他长期资产收到的现金 =收到的现金-相关费用的净额 （包括灾害造成固定资产及长期资产损失收到的保险赔偿） （如为负数，在支付的其他与投资活动有关的现金项目反映） 11、收到的其他与投资活动有关的现金=收到购买股票和债券时支付的已宣告但尚未领取的股利和已到付息期但尚未领取的债券利息及上述投资活动项目以外的其他与投资活动有关的现金流入 ※12、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金=按实际办理该项事项支付的现金 （不包括固定资产借款利息资本化及融资租赁租赁费，其在筹资活动中反映） ※13、投资所支付的现金 =本期（短期股票投资+短期债券投资+长期股权投资+长期债券投资）及手续费、佣金 14、支付的其他与投资活动有关的现金 =购买时已宣告而尚未领取的现金股利 +购买时已到付息期但尚未领取的债券利息及其他与投资活动有关的现金流出 （三）筹资活动产生的现金流量 ※15、吸收投资所收到的现金=发行股票债券收到的现金 -支付的佣金等发行费用 不能减去支付的审计、咨询费用，其在“支付的其他与筹资活动有关的现金”中反映。 ※16、借款所收到的现金=短期借款+长期借款收到的现金 ※17、收到的其他与筹资活动有关的现金 =除上述各项筹资活动以外的其他与筹资活动相关的现 （如现金捐赠） ※18、偿还债务所支付的现金=偿还借款本金+债券本金 ※19、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 =支付的（现金股利+利润+借款利息+债券利息） 20、支付其他与筹资活动有关现金 =除上述筹资活动支付的现金以外的与筹资活动有关的现金 流出（如捐赠现金支出、融资租赁租赁费）

糖炒栗子M：回复徐阿富老师 资产总额必须要四个季度相加吗？不是说只填列资产合计就可以了吗？

糖炒栗子M：回复徐阿富老师 所得税我们是0，直接填0就可以了吗？

徐阿富老师：回复糖炒栗子M你好，如果数据0，填好信息表保存再提交即可。

lily ^~^：回复王雁鸣老师

lily ^~^：回复王雁鸣老师 那老师您能帮我看一下我的现金流量表这两项填写中哪里有问题吗

lily ^~^：回复王雁鸣老师 因为有差额86万多

lily ^~^：回复王雁鸣老师 经营性应收项目的减少及经营性应付项目的增加的本月数和本期累计数应该怎么填？

王雁鸣老师：回复lily ^~^您好，您看看以下数据怎么样吧。 资产负债项目 期末数 年初数 现金流量项目 月初累计数 本月数 本年累计数 (1) (2) (3) (4) (5) (6)=(7)-(5) (7)=(2)-(3) 应收账款 1,175,060.67 9,483,061.60 其他应收款37,663,534.22 33,416,710.87 小计 38,838,594.89 42,899,772.47 经营应收项目减少 -6,752,495.59 2,691,318.01 -4,061,177.58 流动负债小计11,094,930.88 1,091,437.10 经营应付项目增加 10,972,605.98 -969,112.20 10,003,493.78

暖暖老师：回复小关要上岸借交易性金融资产-成本100 应收利息2 投资收益2 贷其他货币资金104

暖暖老师：回复小关要上岸1借其他货币资金2 贷应收利息2

暖暖老师：回复小关要上岸2.借交易性金融资产-公允价值变动15 贷公允价值变动损益15

暖暖老师：回复小关要上岸3.借应收利息2 贷投资收益2

暖暖老师：回复小关要上岸借其他货币资金2 贷应收利息2

暖暖老师：回复小关要上岸4借公允价值变动损益5 贷交易性金融资产-公允价值变动5

暖暖老师：回复小关要上岸5借应收利息2 贷投资收益2

暖暖老师：回复小关要上岸借其他货币资金2 贷应收利息2

小关要上岸：回复暖暖老师 谢谢老师

暖暖老师：回复小关要上岸6.借其他货币资金118 贷应收利息1 交易性金融资产-成本100 -公允价值变动10 投资收益7

陈诗晗老师：回复机哥实验室看一下图片，参考一下，你这里j好像有点不合理