傻傻兔：回复小惑老师 工商年报里面的数据，都是可以从会计报表里面直接取数的吗？

小惑老师：回复傻傻兔你好，也不全是，有的需要计算 比如平均值

傻傻兔：回复小惑老师 老师，如果有2019年12月的财务报表，也有2019年第12期的财务报表。那是要从2019年12月的财务报表里面取数吗？

傻傻兔：回复小惑老师 2019年第12期的财务报表，只是12月份的数据是吗？报工商年报是要报2019年一整年的数据是吗？

小惑老师：回复傻傻兔不是的，是2019年整个一年的数据

傻傻兔：回复小惑老师 老师，那，财务报表都是按月，按季度报的，那，需要一整年的数据，是只用看2019年12月的财务报表吗？因为，2019年12月的财务报表，不就是体现截止年末数据吗？

小惑老师：回复傻傻兔你12月数据资产负债表是全年的数据，利润表累计数是本年的数据

傻傻兔：回复小惑老师 老师，我想知道的是，我是不是就只用从2019年12月31日的财务报表里面取数就可以了？

傻傻兔：回复小惑老师 报工商年报，是资产负债表和利润表，都只看2019年12月的就可以是吧？

小惑老师：回复傻傻兔我想知道的是，我是不是就只用从2019年12月31日的财务报表里面取数就可以了？ 对，没错

傻傻兔：回复小惑老师 工商年报，需要用到2019年12月31日的资产负债表，2019年12月的利润表，是吗？

小惑老师：回复傻傻兔是的，你的理解是正确的

努力过三科：回复maize老师 简易的编制报表不可以是吧

努力过三科：回复maize老师 如果个体户没有建帐，工商年检那块申报不好填写

maize老师：回复努力过三科http://www.shui5.cn/article/41/24100.html第二条 凡从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户，都应当按照法律、行政法规和本办法的规定设置、使用和保管账簿及凭证, 并根据合法、有效凭证记账核算。 　　税务机关应同时采取有效措施，巩固已有建账成果，积极引导个体工商户建立健全账簿，正确进行核算，如实申报纳税。 　　第三条 符合下列情形之一的个体工商户，应当设置复式账： 　　（一）注册资金在20万元以上的。 　　（二）销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售（营业）额在40000元以上；从事货物生产的增值税纳税人月销售额在60000元以上；从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在80000元以上的。 　　（三）省级税务机关确定应设置复式账的其他情形。 　　第四条　符合下列情形之一的个体工商户，应当设置简易账，并积极创造条件设置复式账： 　　（一）注册资金在10万元以上20万元以下的。 　　（二）销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售（营业）额在15000元至40000元；从事货物生产的增值税纳税人月销售额在30000元至60000元；从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在40000元至80000元的。 　　（三）省级税务机关确定应当设置简易账的其他情形。 　　第五条 上述所称纳税人月销售额或月营业额，是指个体工商户上一个纳税年度月平均销售额或营业额；新办的个体工商户为业户预估的当年度经营期月平均销售额或营业额。 　　第六条 达不到上述建账标准的个体工商户，经县以上税务机关批准，可按照税收征管法的规定，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者使用税控装置。 　　第七条 达到建账标准的个体工商户，应当根据自身生产、经营情况和本办法规定的设置账簿条件，对照选择设置复式账或简易账，并报主管税务机关备案。账簿方式一经确定，在一个纳税年度内不得进行变更。 　　第八条 达到建账标准的个体工商户,应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内,按照法律、行政法规和本办法的有关规定设置账簿并办理账务，不得伪造、变造或者擅自损毁账簿、记账凭证、完税凭证和其他有关资料。 　　第九条 设置复式账的个体工商户应按《个体工商户会计制度（试行）》的规定设置总分类账、明细分类账、日记账等, 进行财务会计核算,如实记载财务收支情况。成本、费用列支和其他财务核算规定按照《个体工商户个人所得税计税办法(试行)》执行。 　　设置简易账的个体工商户应当设置经营收入账、经营费用账、商品(材料)购进账、库存商品(材料)盘点表和利润表, 以收支方式记录、反映生产、经营情况并进行简易会计核算。 　　第十条 复式账簿中现金日记账, 银行存款日记账和总分类账必须使用订本式, 其他账簿可以根据业务的实际发生情况选用活页账簿。简易账簿均应采用订本式。 　　账簿和凭证应当按照发生的时间顺序填写, 装订或者粘贴。 　　建账户对各种账簿、记账凭证、报表、完税凭证和其他有关涉税资料应当保存10年。

努力过三科：回复maize老师 谢谢

maize老师：回复努力过三科好的，我先回复别的学员了

懦弱的大叔：回复紫藤老师 就针对上面图片中的题 是选A还是

懦弱的大叔：回复紫藤老师 还是选

紫藤老师：回复懦弱的大叔就针对上面图片中的题 是选D

包包：回复张壹老师 好的，谢谢老师

张壹老师：回复包包你好,不客气,祝你工作愉快!

甜蜜的发箍：回复晓海老师 我还没亲自用过财务软件，是不是在输入记账凭证的时候可以设置一下，能直接出现金流量表数据呢，我看兼职会计在输入记账凭证的时候设置了一下台账？

甜蜜的发箍：回复晓海老师 老师还有一个问题，我们公司仓库管理不严格，没有入库出库单，每次做账，都是兼职补上单子，但是我不知道她结转入库商品成本是按照什么标准结转的？我把记账凭证发你看一下 1。结转本月用料：借：生产成本-基本生产成本-材料 2037703.62 贷：原材料-主要原材料 2037703.62 2.结转制造费用： 借：生产成本-基本生产成本-制造费用 40436.26 贷：制造费用-折旧 31065.76 制造费用-水电费等 9370.50 3.结转入库商品成本：借：库存商品 1985394.20 贷：生产成本-基本生产成本-材料1985394.20 我不知道这三笔分录之间有没有勾稽关系，感觉入库商品成本应该是原材料和制造费用的综合才对，兼职也不会给我解释，只好咨询老师了 ?

晓海老师：回复甜蜜的发箍可以，就像生成资产负债表和利润表一样，但要体现设置。

六色鲁比克：回复马老师 如果存在未达账项怎么办呢

马老师：回复六色鲁比克报表备注清楚 未达账项 现在网络时代没有未达账项了吧

害怕的荷花：回复赵英老师 我是2月才接来的，3月份开始自己做。科目余额表没有损益类的余额啊！只有本年累计数！我就录入了本年累计数！

赵英老师：回复害怕的荷花余额是没有，但是要把损益类科目1-2月的发生额合计录进去

害怕的荷花：回复赵英老师 是本年累计数吗？初始化的时候我有录本年累计的，我是录到对应科目的本年累计数的借方，贷方的。

赵英老师：回复害怕的荷花你录的是资产，负债，损益类的你没有录

害怕的荷花：回复赵英老师 损益类要根据什么表录呢！录到哪里呢

赵英老师：回复害怕的荷花根据明细帐中损益类每个科目本期发生额的本年累计数

赵英老师：回复害怕的荷花录到初始化数据界面损益类科目最右边录合计数的地方

害怕的荷花：回复赵英老师 那我可以直接根据2月份利润表损益类本年累计数录入吗？

赵英老师：回复害怕的荷花可以，但要保证报表数据与帐的数据是一致的，如果有调整过的数据就不行。

害怕的荷花：回复赵英老师 谢谢，老师！非常感谢您！

赵英老师：回复害怕的荷花不客气的，谢谢同学。

陆：回复maize老师 老师，是的

maize老师：回复陆这个是入职时间来，3月，4月，所以减除费用扣除2*5000  累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计

little王：回复轶尘老师 总公司申报了企业所得税，分公司还需要报企税吗

轶尘老师：回复little王分公司拿着分配表去分公司税务局申报

little王：回复轶尘老师 分公司2019年就成立了，一直没有做合并报表，也没有分配金额，总公司，分公司各自报了各自的税，那之前的申报表还要修改吗

轶尘老师：回复little王汇算清缴的时候进行汇总申报即可

little王：回复轶尘老师 那以后报税是每次季度报的时候都要合并报，还是汇算清缴的时候合并报一次就行

轶尘老师：回复little王汇算清缴的时候合并报一次就行

little王：回复轶尘老师 好的，谢谢老师

轶尘老师：回复little王不客气 如果帮到你 请打五星好评