Stitch：回复玲老师 好的，明白了，谢谢老师

玲老师：回复Stitch不客气，祝工作学习愉快

学员：回复辜老师 请问是应付职工薪酬—福利费吗

辜老师：回复学员是的，是计入这个里面的

Elaine珂：回复方老师 那按分录看支付困难补助是应该减少应该职工薪酬吧

方老师：回复Elaine珂是的。

袁老师：回复sunny借：管理费用--补偿金贷：银行存款

sunny：回复袁老师 老师 不用走应付职工薪酬吗

袁老师：回复sunny可以走应付职工薪酬这个科目的 了

感动的百合：回复meizi老师 这样对吗

感动的百合：回复meizi老师 他们说这样？

meizi老师：回复感动的百合你好 这个社保费300是个人部分的还是公司部分的 看你截图不应该这样

感动的百合：回复meizi老师 个人

meizi老师：回复感动的百合个人社保是要在工资5万里面扣除的 怎么会做借方 那不是你公司自己承担了 而且单位部分才走应付职工薪酬 个人部分挂其他应收款

感动的百合：回复meizi老师 老师，你再帮我看看我写的

感动的百合：回复meizi老师 脑子转不过来了

meizi老师：回复感动的百合你好 你写的不对 你给我说下工资多少 个人社保多少 单位社保多少 现金发放多少 我给你写分录 这样看免得耽搁你时间 我写了之后你在理解 不懂再问 你看怎么样

感动的百合：回复meizi老师 工资5000，个人社保300，已用现金付清。其他已知条件没有了

感动的百合：回复meizi老师 老师，你单位部分就随便编个数字，我看看分录

meizi老师：回复感动的百合先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样做就行了 但是你们先替员工购买的社保。缴纳的时候做其他应收款挂着这样在工资扣除就行了

感动的百合：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复感动的百合不客气的 上面我只做了其他个人部分社保的 反映太慢了 你还需要做单位部分的金额不

感动的百合：回复meizi老师 要的，老师

meizi老师：回复感动的百合比如 工资5000，个人社保300，单位社保500已用现金付清；先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 计提单位部分社保：借管理费用-单位部分社保500贷应付职工薪酬 500 缴纳社保：借应付职工薪酬 -单位部分社保500其他应收款-个人社保300 贷银行存款800 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样就对了 好好理解下 不懂再问

感动的百合：回复meizi老师 好。谢谢老师

meizi老师：回复感动的百合不客气的 满意请给予评价

感动的百合：回复meizi老师 可是最后一笔发放工资借贷不平呀

meizi老师：回复感动的百合怎么不平 你上面不是发的5000元 扣了300元个人社保 你实发工资4700

安：回复meizi老师 这个不缴纳个人所得税吧，可否设置个三级明细科目呢，写着午餐补助

meizi老师：回复安你好 可以的 你需要设置到明细的话 是可以的。 不用缴纳个税的 ；根据《财政部国家税务总局关于误餐补助范围确定问题的通知》（财税字〔1995〕82号）规定：按财政部门规定个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费，不征个人所得税。

安：回复meizi老师 老师，公司雇佣的临时工，就是个打杂的，干个几天就走，可以申报个税吗，需要提供什么资料吗

meizi老师：回复安你好 需要的 劳务报酬所得要缴纳个税的。 需要个人开劳务费发票给你们 你们支付的时候代扣代缴个税 。 是好多钱

安：回复meizi老师 那么为什么公司的员工会可以不要发票的税前扣除呢，有合同就可以呢

meizi老师：回复安你好 员工工资的话 是可以用工资表来交纳个税的 。 公司以外的人员 是费用或者成本 是需要有发票 代扣代缴个税的。 不一样的性质

罗老师：回复宝宝1.全额确认应付职工薪酬，计算个人所得税。 2.管理费用-福利费属于损益类科目；应付职工薪酬-福利费属于负债类科目。

牵小猪看夕阳：回复王雁鸣老师 可以全额扣除是么？汇算青缴不需要调出来对么？

王雁鸣老师：回复牵小猪看夕阳您好，对的，可以的。对的，不需要调整的。

牵小猪看夕阳：回复王雁鸣老师 嗯嗯，谢谢老师

王雁鸣老师：回复牵小猪看夕阳您好，不客气。

牵小猪看夕阳：回复王雁鸣老师 老师有关于这方面的法律条文么？

王雁鸣老师：回复牵小猪看夕阳您好，有的，以下内容的第四条的四。 中华人民共和国个人所得税法 第四条 下列各项个人所得，免纳个人所得税： 一、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金； 二、国债和国家发行的金融债券利息； 三、按照国家统一规定发给的补贴、津贴； 四、福利费、抚恤金、救济金； 五、保险赔款； 六、军人的转业费、复员费； 七、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费； 八、依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得； 九、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得； 十、经国务院财政部门批准免税的所得。

树：回复方老师 能说一下具体的会计分录吗

方老师：回复树这个学费是先补助然后再用这个钱购买相应服务吗

树：回复方老师 这个钱是用来退还学生学费的

方老师：回复树收到时 借银行存款 贷专项应付款 退学费时 借专项应付款 贷银行存款