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视同销售的会计和税务处理
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
购进别家单位视同销售的物品，我怎么处理进行，和出入库
你好，别人家视同销售，肯定没有票吧，这个没有合法票据，入账也不能税前列支哟
151楼
2023-02-01 11:41:28
全部回复
聪明的小脑瓜子：回复老江老师 我们有对方的进行票
2023-02-01 12:03:50
老江老师：回复聪明的小脑瓜子有票好办，借方什么物品，如原材料库存商品，进项税，贷方营业外收入
2023-02-01 12:24:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 云舒云卷 发表的提问：
一般纳税人购买免税农产品自己食用，视同销售处理么？增值税上怎么做账务处理？
计入福利费就行了，不用视同销售的
152楼
2023-02-01 12:10:26
全部回复
云舒云卷：回复朴老师 我想知道增值税怎么处理？没有销售就没有销项税，购进的时候是购进免税农产品，票面上也没有税，那么这个购进蔬菜的一般纳税人增值税该交多少？
2023-02-01 12:29:01
朴老师：回复云舒云卷不交税的，这个不用视同销售，你们又不是卖农产品的
2023-02-01 12:56:48
云舒云卷：回复朴老师 那么在所得税上从普通农户处购进自己食用和从合作社处购进自己食用，有什么区别么？所得税扣除一样么？
2023-02-01 13:24:10
朴老师：回复云舒云卷没区别，是一样的哦　
2023-02-01 13:36:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Gracie 发表的提问：
企业管理部门领用本企业自产产品，会计实务和经济法在增值税上的处理一样吗？那在消费税上面是视同销售，在移送时交消费税，因为链条断了。对吗？
您好，同学。是的，这里是一至的
153楼
2023-02-01 12:30:23
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Gracie：回复陈诗晗老师 在增值税上的处理是借:管理费用 贷:库存商品/原材料，对吗？
2023-02-01 13:00:34
陈诗晗老师：回复Gracie你这是什么意思，没明白
2023-02-01 13:25:17
Gracie：回复陈诗晗老师 企业管理部门领用本企业自产产品，会计实务和经济法在增值税上的处理是:借:管理费用贷:库存商品/原材料，对吧？
2023-02-01 13:46:16
陈诗晗老师：回复Gracie这里处理是对的，同学
2023-02-01 14:03:26
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 沉默的月饼 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人化验室产成品留样，视同销售缴纳增值税，纳税申报表怎么填？我做销售费用处理，这个视同销售会计上不确认收入，税法上要确认收入，缴纳所得税吗？
您好！税法上视同销售要填写视同销售那个表，收入和成本一样，其实也不用交企业所得税的
154楼
2023-02-01 12:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 铭铭爱你 发表的提问：
外购的产品用于非应税项目增值税是视同为销售账务上怎么处理
你好，现在没有这个规定了
155楼
2023-02-02 11:46:59
全部回复
铭铭爱你：回复邹老师 @邹老师：那你们的所得税课程里还有这样的内容，是不是误导我们学员学习呢？
2023-02-02 12:11:34
邹老师：回复铭铭爱你你好，课程是营改增之前录制的吧
2023-02-02 12:27:22
铭铭爱你：回复邹老师 @邹老师：是的，所以应该随时更新你们的课件，这样容易误导我们
2023-02-02 12:53:56
铭铭爱你：回复邹老师 @邹老师：你们个人所得税是新更新的吗？
2023-02-02 13:22:15
邹老师：回复铭铭爱你具体是个人所得税的哪个课程
2023-02-02 13:37:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我们企业所得税里面企业接受捐赠应该要视同销售处理吧，那计算业务招待费和广宣费的扣除限额里面的营业收入除了主营业务收入和其他业务收入，视同销售的这块应该也要包含在营业收入里面吧？
您好 企业接受捐赠是计入营业外收入科目啊
156楼
2023-02-02 11:54:55
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小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，企业所得税的视同销售和 增值税的视同销售是一样的吗
你好，不一样的，这个请参考【收藏】增值税、企业所得税、土地增值税的视同销售，你知道吗？】https://sghexport.shobserver.com/html/baijiahao/2021/02/04/352940.html?sdkver=44e1e982
157楼
2023-02-02 12:15:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 静 发表的提问：
请问企业捐赠红十字会，要申报增值税吗，要做视同销售处理吗
你好； 这个是捐款现金还是 自产货物方面的
158楼
2023-02-02 12:44:59
全部回复
静：回复meizi老师 自产的货物方面
2023-02-02 13:04:47
meizi老师：回复静你好； 要视同销售比如 借营业外支出 -捐赠支出贷库存商品；  销项税 
2023-02-02 13:18:31
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 迅速的乌龟 发表的提问：
企业外购的商品作为赠品赠送给客户，如果视同销售，该如何做会计处理呢
借：销售费用 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项
159楼
2023-02-05 14:10:11
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男神刘老师
职称：上市公司财务经理,注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 紧张的龙猫 发表的提问：
捐赠业务视同销售，分录怎么做？会计上和税法上有什么区别。这里不太理解两者有什么区别。
同学你说的是企业所得税吗？
160楼
2023-02-05 14:15:36
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紧张的龙猫：回复男神刘老师 企业所得税和增值税，有点混乱
2023-02-05 14:49:59
男神刘老师：回复紧张的龙猫增值税的视同销售就是教材上面的那几种情况，比如自产产品用于投资，捐赠等，会计上的销售要满足收入的条件才能确认收入，比如控制权是否转移等，企业所得税的视同销售关键点是所有权是否发生了转移。给你举个例子，公司捐赠设备，那么会计上是不确认收入的，但是企业所得税要有两个处理1视同销售 确认收入结转成本2.捐赠支出要和扣除标准去比较，是否超出了限额超出了要做调整。
2023-02-05 15:13:25
紧张的龙猫：回复男神刘老师 就是捐赠啊，投资啊，分配啊，这不是所有权转移了嘛，这视同销售难道不是会计上的，是税法上的吗
2023-02-05 15:32:01
男神刘老师：回复紧张的龙猫你好，这是税法的视同销售
2023-02-05 15:53:24
紧张的龙猫：回复男神刘老师 增值税一样也要视同销售吧？
2023-02-05 16:14:24
男神刘老师：回复紧张的龙猫你好同学，增值税一样也要视同销售
2023-02-05 16:33:02
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ LTH 发表的提问：
捐赠或者发福利出去的产成品视同销售，账务怎么处理？
您好，您用自产捐赠，借营业外支出贷库存商品应交税费应交增值税（销项税额）（公允价值×增值税），发福利，借应付职工薪酬～福利费，贷主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借主营业务成本贷库存商品。
161楼
2023-02-05 14:33:00
全部回复
LTH：回复小林老师 公司财务老板让自用的产品也要在主营业务收入中体现，账务怎么处理？
2023-02-05 15:03:42
LTH：回复小林老师 借在建工程，贷主营业务收入，又借主营业务成本贷库存商品？
2023-02-05 15:16:04
小林老师：回复LTH您好，您的这个分录是不符合会计准则的。
2023-02-05 15:31:08
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ⊕ 发表的提问：
安装固定资产，领用了自产产品是做视同销售处理吗，怎么写会计分录
不需要视同销售 借：在建工程 贷：库存商品
162楼
2023-02-06 11:36:02
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ L. 发表的提问：
充值充10000送500账务处理怎么处理，还有开票能开10500吗？，税收上是视同销售是吧
500元属于折扣，其实你的收入只是10000，开票也是开10000
163楼
2023-02-06 11:41:03
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 坚强的枕头 发表的提问：
资金无偿拆解，增值税需要视同销售的对应的账务处理怎么做，谢谢
无偿赠送是指不附加任何条件的前提下，将货物、货币或权利赠送他人的情形； 随货赠送是在销售商品，提供劳务时，随同销售行为附送的货物，货币或权利 无偿赠送根据企业会计准则 借：营业外支出 贷：库存现金/银行存款 主营业务收入/其他业务收入 长期股权投资/交易性金融资产/持有到期的投资 如果赠送的权利无法用货币资金量化，就不进行账务处理
164楼
2023-02-06 12:07:05
全部回复
ning老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 奕初 发表的提问：
资产的产品转为固定资产需要视同销售吗？账务处理是？
你好！“自产的产品转为固定资产需要视同销售吗？”这个不需要，账务 借：固定资产 贷：库存商品
165楼
2023-02-06 12:22:37
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