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视同销售的会计和税务处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小舞00 发表的提问：
公司销售体检卡，当月做了20万的体检卡作为礼品免费送客户，按视同销售处理吗？会计分录怎么做？
是的，视同销售交增值税，借：销售费用--促销费，贷：库存商品，应交税费
196楼
2023-02-14 12:23:06
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小舞00：回复袁老师 老师，我们是预付卡性质的要等体检卡去医院消费了再确认收入，同时我们还是差额征税。1、卖卡时 借：现金 贷：预收账款； 2、消费确认 借： 预收账款，贷：主营业务收入 应交增值税（收入-成本差额交税） 同时 借：主营业务成本 贷：应付账款。那么，我刚才视同销售的分录可以这样吗？———借：销售费用-促销费 贷：预收账款？
2023-02-14 12:50:56
小舞00：回复袁老师 老师为什么不解答了
2023-02-14 13:02:50
袁老师：回复小舞00可以的
2023-02-14 13:24:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 喵哒 发表的提问：
增值税申报表，小微企业免税销售额，是填写主营业务收入吧，计算出来的税额和利润表的税额差了点，有视同销售的税额，视同销售的税额填在哪里？
这个是按你开发票和无票不含税销售额一起填写的
197楼
2023-02-14 12:31:16
全部回复
maize老师：回复喵哒没有超过30万，那就填写，无票收入+开发票，不是就是主营业务收入
2023-02-14 12:52:14
喵哒：回复maize老师 都是没有发票的，无票不含税的销售额。就是还要加上视同销售的销售额是吗？
2023-02-14 13:04:20
maize老师：回复喵哒是的，这个不一定是你主营，这个收入就是按增值税那个收入确认条件上面满足收入要求去申报的
2023-02-14 13:23:13
喵哒：回复maize老师 好的，谢谢
2023-02-14 13:35:36
maize老师：回复喵哒满意请给五星好评，谢谢
2023-02-14 13:50:29
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
我们公司有一个子公司，现在想把母公司的专利（评估2000万）以出资的方式转给子公司，请问母公司会计业务怎么处理？要作为视同销售处理吗？要交增值税和企业所得税吗？
同学你好， ！这个的话 借：长期股权投资      累计摊销     贷：无形资产         资产处置损益          应交税费 这个涉及增值税等的哦
198楼
2023-02-14 12:59:59
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静若繁花：回复许老师 如果2000万的话请问需要交多少税？
2023-02-14 13:16:51
许老师：回复静若繁花这个是要看资产处置损益是多少啊    按这个计算所得税的 增值税的话     2000/（1%2B6%）*6%
2023-02-14 13:31:09
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 摩登 发表的提问：
外购商品赠送给顾客视同销售吗，如何做账务处理那
您好！外购商品用于赠送，要视同销售，会计上不确认收入，但是要按照收入价来计算缴纳增值税
199楼
2023-02-15 10:55:17
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如何准确判断是增值税 “视同销售”处理还是“进项税额转出”处理
看来源 将外购的物品用于非应税项目、集体福利、个人销售是进项税额转出 将自产、委托加工的用于非应税项目、集体福利、个人销售是视同销售
200楼
2023-02-15 11:24:01
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 曉傅 发表的提问：
还款怎么写摘要和会计账务处理呢
你好 具体是什么业务 还款？？
201楼
2023-02-15 11:35:47
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曉傅：回复meizi老师 向子公司借款
2023-02-15 11:50:35
meizi老师：回复曉傅你好 按你实际写 借款的时候写的应该是向某子公司借款多少金额 现在还款 就写还某子公司借款多少 挂其他应付款 还款冲这个科目就行
2023-02-15 12:09:02
曉傅：回复meizi老师 借款的时候我是直接写借款，计其他应付款。现还款摘要是直接写还款？
2023-02-15 12:34:53
meizi老师：回复曉傅你好 是的 直接写还某公司借款多少钱就行 冲其他应付款
2023-02-15 13:02:53
曉傅：回复meizi老师 之前是写往来
2023-02-15 13:16:39
曉傅：回复meizi老师 现在还可以沿用往来？
2023-02-15 13:29:52
meizi老师：回复曉傅你好 可以的 往来款也可以
2023-02-15 13:57:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 口口 发表的提问：
物资拿来低款，按视同销售处理吗？
你好，是的
202楼
2023-02-15 12:00:26
全部回复
口口：回复邹老师 外地支票能存不？
2023-02-15 12:27:52
邹老师：回复口口你好，可以的
2023-02-15 12:40:39
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ aⅰ 发表的提问：
老师，最新视同销售的账务处理是怎么样的啊？例买手机赠送冲电宝要怎么做账，帮我写出会计分录，谢谢！
你好，借：现金 贷：主营业务收入~手机和冲电宝 应交税费~销项
203楼
2023-02-15 12:17:59
全部回复
aⅰ：回复吴月柳 这种情况会计上也确认收入吗？ 那视同销售有哪几种情况会计上不确认收入的呢？
2023-02-15 12:59:30
吴月柳：回复aⅰ业务招待和无偿赠送他人
2023-02-15 13:19:31
aⅰ：回复吴月柳 老师，有没有最新的视同销售的税法法规啊？
2023-02-15 13:48:20
吴月柳：回复aⅰ没有，不好意思
2023-02-15 14:16:52
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 摩登 发表的提问：
外购商品赠送给顾客视同销售吗，如何做账务处理那
外购的赠送给客户需要视同销售处理。
204楼
2023-02-16 11:10:17
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 忧心的黄豆 发表的提问：
所得税上视同销售收入可以和视同销售成本一样吗
你好，嗯嗯，可以是一样 的呢
205楼
2023-02-16 11:17:19
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司上个月销售给另外一家公司20万的货，未开具发票，申报的未开票收入,入应收账款，到这个月发现，实际未开票收入发现报多了，只发生了18万的销售额。该怎样做税务处理和会计处理？（本月未发生收入）
等有收入之后，申报的时在未开票收入里冲减这一部分差额。
206楼
2023-02-16 11:24:35
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 依夕 发表的提问：
视同销售的产品不交增值税吧，会计处理进项税转出就行了吧，汇算清缴时调增，交所得税就行了吧
视同销售需要缴纳增值税及附加、企业所得税。
207楼
2023-02-16 11:50:17
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依夕：回复岳老师 怎么做会计处理交增值税，发放职工福利时，借应付职工薪酬，贷库存商品，应交税费进项转出，
2023-02-16 12:20:11
依夕：回复岳老师 做啥会计处理来交增值税呢
2023-02-16 12:33:09
岳老师：回复依夕您用了“产品”一词，我依此推定乃是自产。 借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 这里没有税法会计差异。
2023-02-16 12:47:49
依夕：回复岳老师 刚听的汇算清缴课，外购产品发放职工福利做的分录是借应付职工，贷库存商品，应交税费进项税转出，没做收入处理，汇算清缴时把收入调增了，我在想是不是不用交增值税
2023-02-16 13:11:32
岳老师：回复依夕是的，外购作为进项转出；即无销项，也无进项。
2023-02-16 13:22:39
依夕：回复岳老师 不懂啥意思，是外购的产品发放福利不需要交增值税，需要交所得税吗
2023-02-16 13:40:56
岳老师：回复依夕我如果直接说“不交增值税”（其实就是不交），许多人误会成“进项不用转出，转出不是相当于交税吗”？这原本就不该提进项，没有销项当然没有进项；提了就得转出。不是多交，是计提导致少交了；所以要转出。
2023-02-16 14:02:57
依夕：回复岳老师 也就是外购产品用于职工福利不视同销售吗
2023-02-16 14:18:22
岳老师：回复依夕是的，外购产品用于职工福利不视同销售。我再次重申，不视同销售，但是也不能抵扣进项。不能说不计销项税额，拿这个进项去抵别的项目销项。
2023-02-16 14:37:39
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 爱听歌的便当 发表的提问：
公司将外购产品对外进行公益性捐赠，该项业务的会计处理以及所得税汇算清缴时视同销售该如何调整？
借营业外支出 贷库存商品 应交税费-销项税额
208楼
2023-02-16 12:17:59
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爱听歌的便当：回复暖暖老师 会计处理没错视同销售怎么填呢老师
2023-02-16 12:42:44
暖暖老师：回复爱听歌的便当这里不确认收入的，成本价
2023-02-16 13:04:06
爱听歌的便当：回复暖暖老师 汇算的时候不是要填视同销售收入（公允价值）视同销售成本（成本价）吗
2023-02-16 13:15:39
爱听歌的便当：回复暖暖老师 那么这个营业外支出作为捐赠支出如果不考虑超过会计利润的12%是不是就不用调整，相当于这个营业外支出可以在计算应纳税所得额的时候减掉
2023-02-16 13:41:20
爱听歌的便当：回复暖暖老师 在吗老师
2023-02-16 13:54:37
暖暖老师：回复爱听歌的便当需要考虑12%的这里的
2023-02-16 14:14:59
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 贪玩的酸奶 发表的提问：
公司将外购产品对外进行公益性捐赠，该项业务的会计处理以及所得税汇算清缴时视同销售该如何调整？
如果直接捐赠，增值税视同销售，缴纳增值税，所得税视同销售，调增收入，对应的支出不能扣！
209楼
2023-02-19 13:18:12
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
送出去的礼品，是否必须按视同销售处理？
您好！如果是公司的产品的话是应该视同销售处理的。
210楼
2023-02-19 13:28:17
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