2333333：回复袁老师 预缴的也是如此吗？

袁老师：回复2333333是的，也是如此的了。

青春侠：回复暖暖老师 不是84吗？

暖暖老师：回复青春侠满分不是120吗？难道是140？

红苹果：回复张伟老师 我现在想改过来

张伟老师：回复红苹果这样改不了的哦，也添加不了一级科目

天使爱美丽：回复江老师 在哪个科目下面设置以前年度损益调整这个科目呢？

江老师：回复天使爱美丽以前年度损益调整是一级科目

天使爱美丽：回复江老师 那如何新增？我用的是小企业会计准则

江老师：回复天使爱美丽直接新增一级科目

天使爱美丽：回复江老师 谢谢老师

江老师：回复天使爱美丽有不明白的问题再咨询

天使爱美丽：回复江老师 嗯嗯，感谢

江老师：回复天使爱美丽祝学习进步，工作顺利

陌陌：回复玲老师 首先，我们没有待处理财产损益这个科目，其次，盘盈的固定资产不是要计入未分配利润中吗，计入营业外会影响当期利润的吧

玲老师：回复陌陌我给你发的就是小准则的规定。

陌陌：回复玲老师 我们没有待处理财产损益这个科目，这个不适用

玲老师：回复陌陌增加一下科目吧 因为准则 就是这样规定的 固定资产盘盈的会计处理  1．甲企业执行《小企业会计准则》  根据《小企业会计准则——会计科目、主要账务处理和财务报表》规定，盘盈的固定资产，按照同类或类似固定资产的市场价格或评估价值扣除按照该项固定资产新旧程度估计的折旧后的余额，借记“固定资产”科目，贷记本科目（待处理非流动资产损溢）。盘盈的各种材料、产成品、商品、固定资产、现金等，按照管理权限经批准后处理时，按照本科目余额，借记本科目（待处理流动资产损溢、待处理非流动资产损溢），贷记“营业外收入”科目。  盘盈时的会计处理为： （1）借：固定资产  100 000             贷：累计折旧  40 000                     待处理财产损溢  60 000 （2）借：待处理财产损溢  60 000             贷：营业处收入  60 000

心海星愿：回复玲老师 老师，小准则没有这个科目，后面又是什么意思

玲老师：回复心海星愿小准则 没有这个科目直接用未分配利润科目 代替以前年度损益调整

心海星愿：回复玲老师 老师，比如我今年暂估了一项活动的主营业务成本，明年收到发票后有差异要调整，需要怎么调整？

玲老师：回复心海星愿差异要调整是什么意思 /

心海星愿：回复玲老师 比如做了一个承办会务的业务，要支出的成本项目很多，对应的供应商也很多，只收到了一部分供应商的成本发票，另一部分成本票没有收到，暂估了成本，明年收到了发票，和暂估金额有差异，需要怎么处理

玲老师：回复心海星愿成本是不是实际发生了，如果 实际发生了只是没有回来发票，那不用调整账 汇算时调应纳税所得税额交所得税

心海星愿：回复玲老师 老师，是预估的和实际发生的成本有差异

心海星愿：回复玲老师 预估时有一部分成本没有发票，或者业务人员报支出时有遗漏，就会和实际成本有差异

玲老师：回复心海星愿你的意思是长骨的金额不准，实际没有发生这个成本是这个意思吗？

玲老师：回复心海星愿先把暂估的红冲了，再按照发票金额做帐，把原来损益的科目换成以前年度损益调整

心海星愿：回复玲老师 那小规模企业的就是利润分配-未分配利润吗代替以前年度损益调整吗

玲老师：回复心海星愿不是小规模，是小企业准则用未分配利润这个科目来代替以前年度损益，调整科目，因为小企业准则没有以前年度损益调整这个科目就直接用未分配利润这个科目