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未收到合同工程款会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 小月 发表的提问：
5月1日前的合同，有部分工程款未收到，所以也未开发票，5月1日后发票怎么开
还可以按原来的税率进行开发票的
151楼
2023-02-02 11:43:22
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小月：回复江老师 那不会被要滞纳金或罚款吗
2023-02-02 12:03:04
小月：回复江老师 可以按10%开票吗
2023-02-02 12:27:30
江老师：回复小月不会，按正常的开票处理，这个存在一定的过渡期
2023-02-02 12:46:42
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 金子 发表的提问：
老师，上一年暂估成本的分录： 借：工程施工—合同成本 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：工程施工—合同成本 现在收到票冲暂估的分录怎么写
你好！ 先冲减暂估 借工程施工…合同成本 贷应付账款 （金额用负数表示）
152楼
2023-02-02 12:10:33
全部回复
蒋飞老师：回复金子然后再根据发票做分录： 借工程施工…合同成本 贷应付账款
2023-02-02 12:42:17
金子：回复蒋飞老师 老师，第一步的冲暂估分录。我的发票金额46106.19，税5993.81，合计52100 借：工程施工46106.19 贷：应付账款暂估 460106.19
2023-02-02 13:08:04
金子：回复蒋飞老师 老师，是这样吗？
2023-02-02 13:24:34
金子：回复蒋飞老师 尤其是金额
2023-02-02 13:43:15
蒋飞老师：回复金子按原暂估金额冲减 然后再根据发票金额做分录
2023-02-02 13:56:29
金子：回复蒋飞老师 哦，老师意思就是，例如我上一年暂估了 60万，我先冲减这60万，然后再根据发票入账，是这样吗？
2023-02-02 14:13:32
金子：回复蒋飞老师 老师，我还想咨询一下。我冲暂估时，这个分录全部用负数表示可以吗？ 借：工程施工—合同成本 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：工程施工—合同成本
2023-02-02 14:34:59
蒋飞老师：回复金子是的，你的理解很对
2023-02-02 14:59:54
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 魔幻的鞋垫 发表的提问：
工程部计量工程到公司 公司拨工程款会计分录
我是这样理解的，你公司的工程承包出去，现在付工程款的分录。借：其他应付款 贷：银行存款。理解不对的请追问。
153楼
2023-02-02 12:29:07
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 魔幻的鞋垫 发表的提问：
工程部计量工程到公司 公司拨工程款会计分录
你好！问题不太明白看看http://blog.sina.com.cn/s/blog_700f83490100ui3u.html对你有帮助吗。
154楼
2023-02-02 12:44:59
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晓海老师：回复魔幻的鞋垫你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！
2023-02-02 13:19:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 哩哩啦啦啦啦啦啦所所 发表的提问：
未收到发票时同,会计分录怎么做,收到发票认证了,会计分录又怎么做
你好，是购进货物没有收到发票，今后又收到了发票吗？
155楼
2023-02-05 13:57:32
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哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 因为前期发票没有认证,所以未入帐,这个月认证了一部分,从这个月开始入帐摊销可以吗?
2023-02-05 14:24:42
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额） 你所指摊销是？
2023-02-05 14:49:08
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 能说一下详细的会计分录吗
2023-02-05 15:06:51
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个就是详细的分录啊 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额）
2023-02-05 15:25:55
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 付款时,借预付帐款 240万 贷 银行存款240万 每月摊销时 借制造费用20万 贷预付帐款20万 收到认证发票时 借长期待摊费用186.9 应交税金-应交增值税进项税额33.1万, 贷预付帐款220 ，这样对吗
2023-02-05 15:44:36
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，应当是取得发票先计入长期待摊费用，然后摊销计入制造费用才是的
2023-02-05 16:02:34
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 那就是未取得发票,实际支付了,也不用先摊销是吗
2023-02-05 16:16:40
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，需要取得发票才做摊销的
2023-02-05 16:36:57
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 好的,谢谢,那取得发票的时间不一至,有早有晚,那这个怎么分摊
2023-02-05 16:49:08
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，根据发生的长期待摊费用总金额/预计受益期限计算平均摊销
2023-02-05 17:17:14
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 如果1月50万,2月80万,3月70万,那1月底要摊销吗?
2023-02-05 17:28:41
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个费用发生完了什么时候受益就需要开始摊销的
2023-02-05 17:49:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 雅琳 发表的提问：
问2018年有一笔付款给自来水公司的，未收到发票就计入工程施工合同成本，税审时剔除补缴税，2020年调整出来挂预付款，怎么做分录
借预付贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
156楼
2023-02-05 14:10:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 魔幻的鞋垫 发表的提问：
工程部计量工程到公司 公司拨工程款会计分录
我觉得这相当于是先支付的用于买材料等的款，应该是 借 其他应收款---某工程项目 贷 银行存款，以后买了材料再回来报销，借 工程施工---材料 贷 其他应收款---某工程项目
157楼
2023-02-05 14:36:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Zlmhx 发表的提问：
1. 粤工程学校旗下的教育培训机构招收一位学生，学费1480元（含税）。学费由粤工程学校代收学费，款项未给教育培训机构，按照合同规定的比例，教育机构应收学费的60% ，款未收到。站在教育培训机构的角度，会计分录如何处理？2. 招收一批广职学校的学生，学费1480元，款项已收到。按照合同规定，应付广职学校学费的23%，应付广职学校老师的100元宣传费。会计分录如何处理？
在教育机构上，确认为应收账款。 学费属于营业收入，应该支付出去的属于营业成本。宣传费属于销售费用。
158楼
2023-02-06 12:23:23
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
粤工程学校旗下的教育培训机构招收一位学生，学费1480元（含税）。学费由粤工程学校代收学费，款项未给教育培训机构，按照合同规定的比例，教育机构应收学费的60% ，款未收到。站在教育培训机构的角度，会计分录如何处理？
你好。 借：应收账款 1480*60% 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税-销
159楼
2023-02-06 12:29:27
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 光亮的哈密瓜 发表的提问：
未完工的工程已开发票，但未收到工程款，如何进行会计处理
你好！ 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
160楼
2023-02-06 12:36:35
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 岸芷汀兰 发表的提问：
工程施工企业，小规模，工程开票未收款，做分录：借 应收账款 贷：应交税费 工程结算 月末结转 借：主营业务成本 工程施工（合同毛利） 贷： 主营业务收入，对吗
你好，对的
161楼
2023-02-06 12:41:59
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岸芷汀兰：回复吴月柳 房产税、土地使用税 还有附加税，都是这样吗
2023-02-06 13:16:21
岸芷汀兰：回复吴月柳 房产税、土地税 、附加税都要提吗？也是借 营业税金及附加 贷 应交税费吗
2023-02-06 13:30:22
吴月柳：回复岸芷汀兰是的，是税金及附加不是营业税金及附加。
2023-02-06 13:41:23
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
财务会计中的合同违约款项未退还如何做会计分录
财务会计中的合同违约款项未退还如何做会计分录
162楼
2023-02-07 12:07:49
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙计入营业外收入
2023-02-07 12:21:12
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Miss Chen 发表的提问：
收到合同款未开票及开票后的分录怎么做？
借银行存款贷预收账款，借预收账款 贷主营业务收入 应交税费增值税
163楼
2023-02-07 12:23:37
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Miss Chen：回复吴少琴老师 如果是计提收入呢？分录怎么做？
2023-02-07 12:38:33
吴少琴老师：回复Miss Chen收入不需要计提的，外账按开票为准
2023-02-07 12:51:40
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 怕孤单的大树 发表的提问：
装饰公司，签订合同承包装修工程然后又发包出去中间赚钱差价，1承包收了部分款但没有开发票怎么确认收入，签订合同、收款、开发票会计分录 2发包出去银行支付部分款项给个人但对方不开具发票会有麻烦吗？签订合同，支付款项会计分录
1.可以做预收款或者应付款，开票后冲销 没有发票的话不能税前扣除
164楼
2023-02-07 12:35:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 九剑 发表的提问：
收到合同违约赔偿金，分录怎么做？
您好，一般情况下，借，银行存款，贷，营业外收入-赔偿收入。
165楼
2023-02-08 11:08:53
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