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未收到合同工程款会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 顺利的太阳 发表的提问：
绿化工程可以按合同金额入账吗？会计分录？
可以按合同金额入账。 你是接受方还是承受方
181楼
2023-02-12 14:15:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
施工过程中分段收到的工程款，怎么记分录最合适呢
你好，你是按照完工进度来做收入的话可以做收入借，银行存款贷，主营业务收入应交税费借，主营业务成本贷。
182楼
2023-02-13 10:57:36
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 渡口 发表的提问：
老师 请教下收到的工程借款怎么做分录？这个项目还没有签合同
你好！ 借：其他应收款 贷：银行存款
183楼
2023-02-13 11:21:08
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渡口：回复蒋飞老师 老师 是我们收到建设方的工程借款
2023-02-13 11:51:44
渡口：回复蒋飞老师 是借 银行存款 贷 其他应付款吗？但我们与建设方没签借款合同也没有工程合同
2023-02-13 12:03:56
蒋飞老师：回复渡口你好！ 可以的。
2023-02-13 12:28:24
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 原生态水果代理商 发表的提问：
你好，老师！请问合同没写金额，收到部分工程款怎么做账
你好借银行存款，贷主营业务收入-工程款（进度核算）
184楼
2023-02-13 11:45:36
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原生态水果代理商：回复小洪老师 谢谢
2023-02-13 12:06:42
小洪老师：回复原生态水果代理商好的同学不用客气
2023-02-13 12:19:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 小钱钱 发表的提问：
公司是新建的工厂，收到合同并支付了材料工程款，怎么做账？
你好 借；在建工程 贷；银行存款等科目
185楼
2023-02-13 12:09:09
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小钱钱：回复邹老师 进项税额不能抵扣吗？ 可是发票已经认证了哦
2023-02-13 12:23:15
邹老师：回复小钱钱你好，如果是一般纳税人取得专用发票是可以认证抵扣的
2023-02-13 12:44:51
小钱钱：回复邹老师 我们公司是一般纳税人，那就可以抵扣啊，谢谢老师！
2023-02-13 12:55:06
邹老师：回复小钱钱你好，是的，可以抵扣进项销项税额的
2023-02-13 13:21:26
小钱钱：回复邹老师 建厂房的购货合同上面金额1700000,付定金5要，并支付部分已经到货的材料款.发票已收到176693.52，怎么做账，
2023-02-13 13:40:29
小钱钱：回复邹老师 定金5万
2023-02-13 13:57:12
邹老师：回复小钱钱你好 借；其他应收款 贷；银行存款 5万 借；在建工程176693.52 贷；银行存款 其他应收款 5万 应付账款（差额）
2023-02-13 14:25:01
小钱钱：回复邹老师 预付的订金，不计入到预付账款吗？
2023-02-13 14:39:04
邹老师：回复小钱钱你好，定金是通过其他应收款核算 订金是通过预付账款，需要注意二者的区别
2023-02-13 15:08:37
小钱钱：回复邹老师 哦哦，谢谢
2023-02-13 15:32:52
邹老师：回复小钱钱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-13 16:00:22
小钱钱：回复邹老师 不用管合同金额，只要看实际收到的发票金额吧？借：其他应收款5万，在建工程152322元，应交税金－应交增值税－进项税额24371.52，贷：银行存款226693.52，对吗？
2023-02-13 16:22:39
邹老师：回复小钱钱你好，只需要根据实际收到发票金额做这个分录 借；在建工程176693.52 应交税费（进项税额）贷；银行存款 其他应收款 5万 应付账款（差额）
2023-02-13 16:46:58
小钱钱：回复邹老师 定金已经用银行存款和材料工程款一起付的
2023-02-13 17:09:38
小钱钱：回复邹老师 其他应收款 怎么会在贷方呢
2023-02-13 17:23:36
邹老师：回复小钱钱你好，支付定金计入了其他应收款借方，后面取得发票就需要冲销其他应收款，所以计入贷方冲销的
2023-02-13 17:52:25
小钱钱：回复邹老师 定金没有开发票的
2023-02-13 18:12:48
小钱钱：回复邹老师 就没有应付账款了哦
2023-02-13 18:42:17
邹老师：回复小钱钱你好，定金不需要开具发票，你支付计入其他应收款，之后取得发票就需要冲销定金，剩余部分才计入应付账款的 支付定金 借；其他应收款 贷；银行存款 5万 取得发票 借；在建工程176693.52 应交税费（进项税额）贷；银行存款（实际付款金额） 其他应收款 （之前支付的定金）5万 应付账款（差额）
2023-02-13 19:03:29
小钱钱：回复邹老师 定金和货款同时付的
2023-02-13 19:19:53
小钱钱：回复邹老师 没有差额的
2023-02-13 19:49:26
邹老师：回复小钱钱你好，没有差额就把应付账款删除就是了
2023-02-13 20:03:11
小钱钱：回复邹老师 谢谢
2023-02-13 20:19:52
邹老师：回复小钱钱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-13 20:41:12
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
我公司开具工程款发票7万，实际收到4万工程款。怎么做会计分录
你好！声乐的计入应收账款就可以
186楼
2023-02-13 12:26:58
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
小规模装修公司收到客户合同款怎么做会计分录
借：银行存款 贷：预收账款
187楼
2023-02-14 12:02:58
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Echo.T：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:？？不开票可以直接进收入吗
2023-02-14 12:32:44
李爱文老师：回复Echo.T不开票可以直接计收入，预收货款时就确认收入
2023-02-14 12:43:46
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售一批产品,价税合计409500,款项尚未收到 如何做会计分录
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
188楼
2023-02-14 12:14:27
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
工程完工收到竣工结算书是不是要做会计分录 借 应该收款 贷 工程结算？
你好，工程完工收到竣工结算书，还需要发票的
189楼
2023-02-14 12:35:09
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小鱼儿：回复紫藤老师 我们开出去的发票吗？
2023-02-14 12:49:15
紫藤老师：回复小鱼儿对的，开出去的发票的
2023-02-14 13:03:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ .小方. 发表的提问：
老师，当月收到工程款做主营收入，用工程款支付了劳务费，但未收到发票，该怎样写会计分录？若下月收到，只有主营支出，没有主营收入，这样可以吗？
这个月可以暂估借主营业务成本贷，应付账款。
190楼
2023-02-14 12:54:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小东西 发表的提问：
工程结算科目属于什么类，根据合同做账，收到工程款做账，开具发票做账？？分录如何做
你好，属于成本类科目，借：银行存款 贷：工程结算 应交税费-销项税额
191楼
2023-02-14 13:02:59
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小东西：回复吴月柳 各期间的分录如何做，工程结算有余额体现在资产负债表的哪里
2023-02-14 13:25:04
吴月柳：回复小东西如果“工程施工”科目余额大于“工程结算”科目余额，则企业应该用“工程施工”科目余额减去“工程结算”科目余额的差额反映施工企业建造合同已完工部分但尚未办理结算的价款总额。它应该作为一项流动资产，通过在资产负债表的“存货”项目中增设的“已完工尚未结算款”项目列示。 如果“工程结算”科目余额大于“工程施工”科目余额，则企业应该用“工程结算”科目余额减“工程施工”科目余额后的差额反映施工企业建造合同未完工部分但已办理了结算的价款总额。它应该作为一项流动负债，通过在资产负债表的“预收账款”项目中增设的“已结算尚未完工工程”项目列示。
2023-02-14 13:49:23
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ zjf 发表的提问：
是 挂靠 有资质的建筑公司给 建筑方施工，做内账，之前根据单据做的会计分录施工支出：是 借：工程施工-合同成本 贷：现金 现在工程完工了，收到工程款，要结转 ，1、可不可以 借：银行存款 贷;: 主营业务收入 借：主营业务成本 贷：工程施工-合同成本 然后在进行结转到利润中。2、 如果第1条中不可以，那要怎样结转 工程施工-合同成本？是 借：银行存款 贷;: 工程结算收入 借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 吗？3、 下图是
你好，有工程结算了，借：银行存款 贷：工程结算，结转，借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利，借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入
192楼
2023-02-15 11:29:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 木木夕 发表的提问：
支付工程款和收工程款会计分录怎么做
借；工程施工 贷；银行存款 借；银行存款 贷；工程结算
193楼
2023-02-15 11:35:20
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木木夕：回复邹老师 之前没有设置这两个科目，支付工程款，借，应付账款可以吗？
2023-02-15 11:58:11
邹老师：回复木木夕你好，工程款需要计入工程施工核算的
2023-02-15 12:08:28
木木夕：回复邹老师 那收款以后，怎样做分录能体现，对方已支付我的工程款
2023-02-15 12:30:16
邹老师：回复木木夕你好，借方银行存款，贷方工程结算就是已经收到工程款的分录
2023-02-15 12:47:17
木木夕：回复邹老师 好的，知道了，谢谢
2023-02-15 13:12:48
邹老师：回复木木夕不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-02-15 13:25:56
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 郑丽环.... 发表的提问：
工程已确认收入需要确认成本，成本劳务费已付款但是未收到发票，该如何做会计分录
你好！可以暂估成人入账
194楼
2023-02-15 11:43:17
全部回复
郑丽环....：回复QQ老师 可以这样做吗？借工程施工合同成本劳务费贷应付帐款暂估  付款时借应付帐款结算贷现金 收到票借应付帐款暂估贷应付帐款结算
2023-02-15 12:05:41
QQ老师：回复郑丽环....你好！可以这样做分录
2023-02-15 12:30:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小谢 发表的提问：
老师我是建安企业。开票和甲方结算时。分录是：借：应收账款 100万 贷：主营业务收入917431.19 贷：应交增值税82568.81 收到工程款时分录 借：银行存款100万 贷：应收账款100万 确认合同收入分录： 借：主营业务成本844036.69 借：合同毛利73394.5 贷：主营业务收入917431.19 确认工程收入时分录 借：应收账款100万 贷：工程结算收入100万 合同完工时分录 借：工程结算收入100万 贷：工程施工92万 贷：合同毛利8万。 我上面这么做的分录对不对？一整套流程分录是不是要这样做。那个主营业务收入做了两次，我感觉不对。还是那个工程结算成本要怎么转？求教
不对， 借：应收账款 100万 贷：工程结算917431.19 贷：应交增值税82568.81 收到工程款时分录 借：银行存款100万 贷：应收账款100万 确认合同收入分录： 借：主营业务成本844036.69 借：合同毛利73394.5 贷：主营业务收入917431.19 合同完工时分录 借：工程结算收入100万 贷：工程施工92万 贷：合同毛利8万。
195楼
2023-02-15 12:05:44
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