彩色的小天鹅：回复邹老师 是进主营业务收入吗

邹老师：回复彩色的小天鹅不是的

萱萱老师：回复无辜的大米不好意思发错了，应该是借:存货应交税费应交增值税销项税额贷:银行存款

萱萱老师：回复无辜的大米不好意思发错了，应该是借:存货应交税费应交增值税进项税额贷:银行存款

无辜的大米：回复萱萱老师 那购货方还没收到货，只是提前预付款项的情况下呢？

萱萱老师：回复无辜的大米那就借预付账款贷银行存款

无辜的大米：回复萱萱老师 不用考虑是否有融资成分吗

萱萱老师：回复无辜的大米购买方按正常采购处理

小鱼儿：回复maize老师 我见原来那会计每开笔发票出去都做个结转工程结算的分录，那这样做就是错了喔

maize老师：回复小鱼儿这个只有竣工的时候才做。

小鱼儿：回复maize老师 做竣工结算时，合同毛利，全同成本，间接费用都是有数的了，到时加总得出来的工程结算科目借方会和前面施工过程中出来的工程结算贷方平吗

maize老师：回复小鱼儿是的，这个最后对冲就是平掉了，这个

陈诗晗老师：回复和谐的铃铛2013年完工进度 1500/5000=30%，3500/5000=70%，2015年100% 2013年收入为6000*30%=1800，2014年，6000*70%-1800=2400，2015年 6000-1800-2400=1800 2013年费用为1500，2014年为2000，2015年1500 借 合同履约成本 1500 贷 原材料 1500 借 合同履约成本 2000 贷 原材料 2000 借 合同履约成本1500 贷 原材料 1500 借 主营业务成本 1500 贷 合同履约成本 1500 借 应收账款 800 合同负债 1000 贷 主营业务收入 1800 借 主营业务成本 2000 贷 合同履约成本 2000 借 合同负债 2000 应收账款 400 贷 主营业务收入 2400 借 主营业务成本 1500 贷 合同履约成本 1500 借 银行存款 1800 贷 主营业务收入 1800

怕孤单的小蜜蜂：回复邹老师 到时候收到甲方的票又如何做分录呢，

邹老师：回复怕孤单的小蜜蜂你好，你既然收到甲方的工程款，应当是给甲方开具发票，而不是收到甲方的发票

高兆林：回复邹老师 这个分录是：借：银行存款95% 借：应收账款（质保金）5%贷：工程结算100%吗？

高兆林：回复邹老师 老师好！这个分录是：借：银行存款95% 借：应收账款（质保金）5%贷：工程结算100%吗？

邹老师：回复高兆林借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；银行存款 贷；应收账款 95%的工程款

高兆林：回复邹老师 老师好！我知道是挂应收账款，却纠结这个分录到底该怎么做正确

邹老师：回复高兆林借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；银行存款 贷；应收账款 95%的工程款 剩下5%的质保金体现在应收账款期末余额就是了

高兆林：回复邹老师 那5%的质保金是等到收到时再做账务处理吗？

邹老师：回复高兆林你好，是的，收到的时候冲销应收账款就是了

呆呆：回复袁老师 不是我们的收入，是我们支付出去货款

呆呆：回复袁老师 是我们打款给客户，我上面发错了，而且键盘鼠标这些属于配件，但是金额比较大，应该列入什么科目

袁老师：回复呆呆借原材料9贷：银行存款3，应付账款6

呆呆：回复袁老师 计入原材料后面领用了怎么做呢？可不可以计入管理费用，记成办公设备，我们是网吧

呆呆：回复袁老师 老师还在吗？？

An：回复朴老师 那后面收到款开，出发票要怎么做呢

朴老师：回复An借：银行存款 贷：工程结算