478751152：回复maize老师 汽车通行费是否可以列到管理费用一汽车费用下，还是用差旅费，哪个好些

maize老师：回复478751152这个出差就统一做差旅费下面就可以

478751152：回复maize老师 请问管理费用一汽车费用，一般是发生哪些费用归集到该明细下

maize老师：回复478751152这个本市那发生这个费用就是做汽车费用，这外面做差旅费，

478751152：回复maize老师 你是指本市发生的通行费、加油费做进汽车费用吗

maize老师：回复478751152这个是的，这个实务中是做汽车费用 交通费下面 具体需要看你需要，你要是没有需要可以不设置汽车费用

土里兔兔找我默默：回复邹老师 好多是无票收入与保证金不记账

邹老师：回复土里兔兔找我默默你好，那需要把无票收入，保证金业务的分录补上才是的

土里兔兔找我默默：回复邹老师 相差120万，可能是2015年到现在的账，每次都核对，找出差异，再补调账吗？这样可以吗？接手这样的账，税务风险大吗？

邹老师：回复土里兔兔找我默默你好，只能是按月核对，查明差异原因，然后做相应的调整分录 银行账实都不相符，这样账风险是很大的

土里兔兔找我默默：回复邹老师 目前这差异已经存在了，怎么调整，之前是兼职公司做的账，老板也不懂没管过，我才接手，查出来差额太大，怎么调？

邹老师：回复土里兔兔找我默默你好，用日记账与对账单逐月核对，查明差异原因，然后做相应调整分录

阿欣：回复吴月柳 @吴老师:那我该如何处理呢？

阿欣：回复吴月柳 @吴老师:老师在吗？

苏式小菲：回复meizi老师 计提 借管理费用-残保金 贷应交税费-残保金

meizi老师：回复苏式小菲你好 那你缴纳直接做 借应交税费-残保金贷银行存款 借应付职工薪酬-工会经费贷银行存款 就行了。 不需要你走利润分配-未分配利润

苏式小菲：回复meizi老师 可我19年账结了 报表也报了 还能调账嘛

meizi老师：回复苏式小菲你好 是的 可以调整的

苏式小菲：回复meizi老师 1.账表都要调整？2.新办企业3年免残保金，企业15年9月成立是免到18年9月，还是说只免15 16 17这三年

meizi老师：回复苏式小菲你好 你是好久做的 通过利润分配-未分配利润 贷：银行存款 这笔 。都不涉及损益科目 你怎么会去冲未分配利润 。 你直接做缴纳分录就了。 15年9月成立是免到18年9月免

苏式小菲：回复meizi老师 你好 我是残保金 18年9月计提 19年6月付。残保金18年12月计提，19年9月付。两个都挂未分配利润 2、残保免到18年9月 18年账上计提全年144，19年怎么调

meizi老师：回复苏式小菲你好 你可以直接在18年做费用 挂借管理费用-残保金贷其他应付款 。19年支付做借其他应付款贷银行存款 ； 你去把你之前错的分录红字冲掉就行了。

先森环：回复meizi老师 没有收到发票

先森环：回复meizi老师 只有付款申请单、银行本票和业务委托书

meizi老师：回复先森环你好 那你需要让对方开票给你 你可以先按合同来在暂估入账 做借固定资产 -暂估贷应付票据 拿到发票来冲

Luck Fairy：回复 会计分录，记账凭证中的会计分录，银行存款、库存现金的。那个分录，我要怎么登记呢，如果我不登记的话，我这个借贷也不平衡啊，这个帐。

：回复Luck Fairy你好，实际工作当中出纳依据他每天的收付款原始凭证登记他的银行存款、库存现金日记账，要求做到日清月结。他们记的只是一个序时流水账。 会计这边会根据记账凭证再做一份银行存款及库存现金账，这个一般都没出纳的细，因我们做账有时是好多笔经济业务相同的原始凭证汇总到一起做。 两边的账定时相核对，无误即可。

刘宝儿：回复邹老师 是资产类账户还是负债类账户？

刘宝儿：回复邹老师 借入长期借款不是负债类账户吗？

刘宝儿：回复邹老师 贷方增加，借方减少，银行存款增加，所以银行存款不应该在贷方吗

邹老师：回复刘宝儿你好，从银行借入长期借款200000元  借：银行存款，贷：长期借款 这个业务是：资产增加，负债增加 银行存款增加，银行存款是资产科目，资产科目增加计入借方，而不是贷方啊

刘宝儿：回复邹老师 借入长期借款已经转化为银行存款，所以要看银行存款，是这样吗？ 不能只看长期借款这几个字？对吧？

邹老师：回复刘宝儿你好，是的，是这样的 这个业务是银行存款增加了，同时长期借款也增加了 

刘宝儿：回复邹老师 那为什么不能看长期借款，它属于负债类啊

邹老师：回复刘宝儿你好，一个业务发生，需要同时看借方科目，也需要看贷方科目，不能只看一个科目啊 

刘宝儿：回复邹老师 银行存款增加，负债增加，那是咋判断是资产类还是负债类的呢？

邹老师：回复刘宝儿你好，从银行借入长期借款200000元  借：银行存款，贷：长期借款 银行存款就是资产科目，长期借款就是负债科目啊 

刘宝儿：回复邹老师 但是负债类和资产类的借贷增减不一样啊，所以不应该判断是哪类账户吗

刘宝儿：回复邹老师 要不然怎么确定借方和贷方的增减呢

邹老师：回复刘宝儿你好，从银行借入长期借款200000元  借：银行存款，贷：长期借款 向银行借款，银行存款增加，资产增加计入借方核算 同时长期负债也是增加，负债增加计入贷方核算

刘宝儿：回复邹老师 明白了，太感谢老师了

邹老师：回复刘宝儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

ttkx：回复王晶老师 为什么？贷财务费用利息负数

王晶老师：回复ttkx收到的利息啊，。，财务费用一般这个科目是在借方的

储夏男：回复佟老师 那购买支票的工本费和手续费？

佟老师：回复储夏男借;财务费用 贷：银行存款 一般与银行发生的业务基本计入财务费用

储夏男：回复佟老师 好的。谢谢老师

佟老师：回复储夏男不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，谢谢！！

说：顺其自然：回复晓海老师 老师，因为是10月末发放的工资，出纳今天又重复了一次，为了保证对账平衡，我10月份得做账务调整，这个如何记账调整呢？最好详细一点，谢谢老师！

王雁鸣老师：回复yenanshan您好，非同一控制下，甲公司支付500万元取得乙公司80%的股权，当期乙公司净资产公允价值1000万元，会计分录如下：借长期股权投资800贷银行存款500营业外收入300非同一控制下，长投的入账价值按照公允价值计量，这个公允价值是对方的公允价值。

yenanshan：回复王雁鸣老师 老师，怎么有的说第一个分录对，有的说第二个分录对，到底哪个正确啊

王雁鸣老师：回复yenanshan您好，按我的理解，第一分录是对的。非同一控制下的合并，处理规定如下。（下面的数字是会计准则多少号多少条多少款）（1）合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。20.11.1，按20号确定成本。02.05.2。（2）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。20.11.3（3）合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益。02.05.2（4）购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉的减值应当按照《企业会计准则第8号-资产减值》处理。20.13.1（5）合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。20.13.2

yenanshan：回复王雁鸣老师 谢谢老师

王雁鸣老师：回复yenanshan您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

阳老师：回复张玉秀你好，你的分录是正确的，最好写上哪个支行的

宋生老师：回复爱笑的流沙您好！借：长期借款90000 贷银行存款90000。