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计提工资社保个税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小莹 发表的提问：
计提工资和社保的会计分录
你好！缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
46楼
2022-12-19 13:11:46
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问老师计提工资，发放工资和计提社保发放社保会计分录分别是怎么样的？请老师发一个正规的分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
47楼
2022-12-19 13:34:53
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 浪漫style 发表的提问：
计提和发放工资，社保，公积金，个税会计分录，谢谢
你好， 1、计提工资、社保、公积金 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——工资 应付职工薪酬 ——社会保险（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 发放工资： 借：应付职工薪酬 ——工资 贷：银行存款 其他应付款——社保（个人） 其他应付款——公积金（个人）应交税费——应交个人所得税
48楼
2022-12-19 13:52:26
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浪漫style：回复立红老师 好的
2022-12-19 14:25:24
浪漫style：回复立红老师 一般都是这个月发上月工资，什么时候计提呢
2022-12-19 14:39:32
立红老师：回复浪漫style你好，一般都是这个月发上月工资，什么时候计提呢——这个月末计提。下个月发放。
2022-12-19 14:57:51
浪漫style：回复立红老师 嗯工会怎么计算的
2022-12-19 15:08:44
浪漫style：回复立红老师 分录怎么写
2022-12-19 15:35:56
立红老师：回复浪漫style你好，借:管理费用——工会经费 贷：应付职工薪酬 ——工会经费，上交，借：应付职工薪酬 ——工会经费 贷：银行存款
2022-12-19 15:46:58
浪漫style：回复立红老师 好的谢谢
2022-12-19 16:14:56
立红老师：回复浪漫style不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-19 16:31:07
浪漫style：回复立红老师 第一个计提工资分录不太懂
2022-12-19 16:54:32
立红老师：回复浪漫style你好，第一个计提工资分录不太懂——请问您是哪里不懂呢。
2022-12-19 17:23:42
浪漫style：回复立红老师 想通了，请问了工费经费申报数是根据什么来填的啊
2022-12-19 17:48:42
立红老师：回复浪漫style你好，请问了工费经费申报数是根据什么来填的啊——每月全部职工工资总额的2%
2022-12-19 18:04:33
浪漫style：回复立红老师 嗯计提工资的时候是根据应发来填的计提吧
2022-12-19 18:21:05
立红老师：回复浪漫style你好，计提工资的时候是根据应发来填的计提吧——是的。
2022-12-19 18:32:57
浪漫style：回复立红老师 好的谢谢
2022-12-19 18:54:15
立红老师：回复浪漫style不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-19 19:05:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ID 发表的提问：
计提工资 到 发工资、交社保，整个会计分录是什么？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
49楼
2022-12-19 14:11:59
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ID：回复辜老师 还有那些费用需要计提？
2022-12-19 14:26:54
ID：回复辜老师 像油费为什么不用，办公用品为什么不用呢？
2022-12-19 14:47:58
辜老师：回复ID这些日常发生的零星费用，可以发生的时候直接入费用
2022-12-19 15:12:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
计提工资和发放工资会计分录？（其中社保、公积金、个税处理）
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
50楼
2022-12-20 13:30:50
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 精明的百褶裙 发表的提问：
社保工资计提缴纳会计分录
你好，借：管理费用 贷：应付职工薪酬，缴纳，借应付职工薪酬，贷银行存款。
51楼
2022-12-20 13:36:16
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
计提工资及社保的会计分录
您好，计提工资 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 计提社保（个人部分） 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-社保 计提社保（公司部分） 借:管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保
52楼
2022-12-20 13:53:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 游泳的鱼 发表的提问：
计提工资社保，发放工资社保，银行发工资社保的会计分录怎么做，谢谢
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
53楼
2022-12-20 14:00:04
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游泳的鱼：回复文老师 计提是借其他应收款社保发放是贷方吗
2022-12-20 14:12:14
文老师：回复游泳的鱼计提的时候不需要计提个人承担的部分
2022-12-20 14:24:05
游泳的鱼：回复文老师 是新会计准则吗，以前老师不是这样讲的
2022-12-20 14:45:08
游泳的鱼：回复文老师 其他应付款社保不是会有余额吗，余额怎么冲账，谢谢
2022-12-20 15:06:23
文老师：回复游泳的鱼发放工资的时候在贷方余额，缴纳社保的时候借其他应付款就平了
2022-12-20 15:20:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 芳子 发表的提问：
计提工资和工资发放、社保税金缴纳会计分录
您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
54楼
2022-12-20 14:11:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凡凡 发表的提问：
最新计提工资、社保、税金 / 发放工资、缴纳社保、税金的会计分录发一下
按下面这个做账就可以
55楼
2022-12-21 12:51:14
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 雨蝶 发表的提问：
应付职工薪酬59700元，个人承担社保576.6元，个税120.35元，实发工资59003.05元，问下计提工资会计分录怎么做？发放工资及缴纳社保和个税会计分录怎么做
借：管理费用-工资59700 贷：应付职工薪酬-工资59700 借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保费576.6 应交税费-个人所得税120.35
56楼
2022-12-21 13:08:45
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雨蝶：回复淑女老师 我做的分录：借：管理费用59003.05 其他应付款-个税 120.35 其他应收款-社保费 576.6 贷：应付职工薪酬 59700 这样对吗
2022-12-21 13:26:19
淑女老师：回复雨蝶这样不合适吗，你少记管理费用了。
2022-12-21 13:50:21
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小草 发表的提问：
计提社保、计提工资、上交社保、发放工资怎么做会计分录?也就是社保的核算流程？
你好 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—员工社保 应交税金—个所税 缴纳社保 借：其他应付款—员工社保（个人负担部分） 管理费用—员工社保（单位负担部分） 贷：银行存款
57楼
2022-12-21 13:32:31
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小草：回复月月老师 社保单位负担部分是否需要计提
2022-12-21 13:46:30
月月老师：回复小草你好，不需要计提，直接缴纳就可以。
2022-12-21 14:00:28
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 画笔 发表的提问：
会计实物的 计提工资和计提社保 的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
58楼
2022-12-21 13:40:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 颜菽 发表的提问：
请问计提工资、社保（公司和个人）、个税会计分录怎么写？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
59楼
2022-12-21 14:08:59
全部回复
颜菽：回复郭老师 谢谢，老师！
2022-12-21 14:22:53
郭老师：回复颜菽不用客气，工作愉快。
2022-12-21 14:44:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
发工资时计提社保的会计分录，
您好 计提 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——社保费 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款
60楼
2022-12-22 13:21:43
全部回复
涵涵：回复bamboo老师 请问计提时是单位部分吗？
2022-12-22 13:57:30
bamboo老师：回复涵涵计提时是单位部分
2022-12-22 14:09:48
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