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计提工资社保个税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提工资，社保，个税的分录
一，计提工资 借：管理费用 制造费用 生产成本 研发等。。。 贷：应付职工薪酬 二、计提社保和公积金（公司部分） 计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目 贷：应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 三、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 四：缴纳社保或者公积金 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 五:个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款
61楼
2022-12-22 13:32:04
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小胖子~ 发表的提问：
老师，计提工资，代缴社保，代缴个税，会计分录怎么做
1.计提工资时（就是前文提到的企业拿来发工资的钱） 借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分) 借：管理费用(同上) 贷：应付职工薪酬——社保 工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷：库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
62楼
2022-12-22 13:56:46
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小胖子~：回复马老师 我们是物业公司，是不是计提的时候，借方不记管理费用，记主营业务成本
2022-12-22 14:21:30
马老师：回复小胖子~具体借方什么科目根据你们企业的实际情况去选择
2022-12-22 14:32:54
小胖子~：回复马老师 那计提公司社保也可以借主营业务成本吗？
2022-12-22 14:58:14
马老师：回复小胖子~工资在什么一级科目 社保就在什么科目
2022-12-22 15:26:41
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小胖子~ 发表的提问：
计提工资社保和发工资代扣社保，以及交社保的会计分录是什么
你好，计提 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳部分 借 管理费用 -社保 贷 应付职工薪酬-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 其他应收款-社保（个人部分） 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人部分） 贷 银行存款
63楼
2022-12-22 14:03:08
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小胖子~：回复汪晨老师 谢谢老师
2022-12-22 14:23:12
汪晨老师：回复小胖子~不客气，满意请给与五星好评。
2022-12-22 14:35:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
计提和发放工资时，代扣的社保那部分怎么做会计分录？公司给员工教的社保怎么做会计分录，社保需要计提吗
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
64楼
2022-12-22 14:08:59
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漂亮主妇：回复玲老师 老师，计提的时候所附凭证是工资表，社保附的凭证，计提的时候是什么呀
2022-12-22 14:28:07
玲老师：回复漂亮主妇你好 可以用社保给的通知单或者企业自己做的明细表都可以
2022-12-22 14:47:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兄台 发表的提问：
工资计提 社保个税计提 代扣代缴社保个税 缴纳社保个税这些怎么做分录呢？
你好   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
65楼
2022-12-23 13:14:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Miss.L 发表的提问：
计提工资，社保，个税的分录
按下面这个做分录就可以
66楼
2022-12-23 13:33:03
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ w2 发表的提问：
计提社保、工资怎么编会计分录
你好，计提工资，借管理费用－－工资，贷应付职工薪－－工资， 计提社保费，借管理费用－－社保费，贷应付职工薪－－社保费
67楼
2022-12-23 13:43:02
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w2：回复庄老师 个人承担的那部分社保怎么计提？
2022-12-23 14:11:11
庄老师：回复w2发工资代扣代缴，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，其他应付款－－个人社保费、公积金
2022-12-23 14:23:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
计提工资和社保的分录；个人部分，社保单位承担，计提的分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
68楼
2022-12-23 14:00:25
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甜美的芹菜：回复郭老师 个税不用计提吗？你这个做出来不平
2022-12-23 14:18:43
郭老师：回复甜美的芹菜个税机体在工资里面的。
2022-12-23 14:38:14
郭老师：回复甜美的芹菜你这个做出来的不平，哪里不平，截图看一下。
2022-12-23 15:07:21
甜美的芹菜：回复郭老师 知道怎么回事，看错了
2022-12-23 15:23:10
郭老师：回复甜美的芹菜不要客气，工作愉快。
2022-12-23 15:41:49
甜美的芹菜：回复郭老师 社保全部公司承担和正常的是一样的
2022-12-23 15:59:24
郭老师：回复甜美的芹菜好，对的是的，你也可以把个人应该承担的那一部分单独做到营业外支出。
2022-12-23 16:24:51
甜美的芹菜：回复郭老师 个人部分汇算时是可以据时扣除的，上面这个做饭，就不存在汇算调整的事了
2022-12-23 16:39:58
郭老师：回复甜美的芹菜是的是的是的是的是的。
2022-12-23 16:59:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
提个人社保和企业社保的工资计提分录怎么做？企业交的社保费入哪个会计科目啊
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
69楼
2022-12-23 14:05:59
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安之若素：回复郭老师 麻烦问问个税申报时，填的是个人缴纳的社保费用吗
2022-12-23 14:26:57
郭老师：回复安之若素填写你计提的 包含个人负担的社保
2022-12-23 14:40:53
安之若素：回复郭老师 就是企业和个人合计社保吗？
2022-12-23 15:01:02
郭老师：回复安之若素不是 个人负担的部分在工资里面
2022-12-23 15:15:51
安之若素：回复郭老师 申报时只要填个人社保部分就可以吗？那企业交的在哪里体现？老师
2022-12-23 15:26:32
郭老师：回复安之若素哪里填写个人的社缴纳的个税在应补税额里面
2022-12-23 15:53:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ lhk 发表的提问：
工业企业，计提工资，社保，发入工资，社保的完整会计分录有吗
参考这个
70楼
2022-12-24 12:56:18
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霍清老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.02w
引用 @ 宵宵 发表的提问：
给员工计提工资和社保的会计分录
同学，你好，分录如下 工资计提: 借:管理费用-工资 管理费用-社保费(公司部分) 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保费(公司部分) 扣社保费: 借:应付职工薪酬-社保费(公司部分) 其他应收款-社保费(个人部分) 贷:银行 次月发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款
71楼
2022-12-24 13:24:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
公司有个税、社保，工资的计提发放缴税会计分录怎么做？
你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 扣缴社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款 扣缴个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 支付工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款 扣缴个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
72楼
2022-12-24 13:36:01
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Hong Cai：回复邹老师 计提社保，只要计提单位承担的部分，个人承担的不需要计提？
2022-12-24 13:54:07
邹老师：回复Hong Cai你好，是的，是这样的 个人承担的部分在工资部分体现呢
2022-12-24 14:15:56
Hong Cai：回复邹老师 个税那里没看懂，这么说个税也不需要计提，直接缴纳呀
2022-12-24 14:39:43
邹老师：回复Hong Cai你好，需要计提的 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 扣缴个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 不懂的地方具体是？
2022-12-24 14:59:55
Hong Cai：回复邹老师 我看有的人回答是：没有计提个税，而是发放工资时，借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款 应交税费-个人所得税
2022-12-24 15:29:08
邹老师：回复Hong Cai你好，把应交税费——个人所得税计入贷方，这个不就是计提吗
2022-12-24 15:46:50
Hong Cai：回复邹老师 老师那您回答当中，第一个分录，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工资。借贷方金额就是＝实际到手工资＋个人承担社保＋个税
2022-12-24 16:08:25
邹老师：回复Hong Cai你好，是的，是这样计算工资总金额
2022-12-24 16:34:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 翱翔的鱼 发表的提问：
请教下老师，本月计提工资，下月发放工资、支付社保，并扣除社保个人部分及个税的会计分录？假如月工资2000元。社保个人部分282.74元。
借，管理费用-工资2000 贷，应付职工薪酬工资2000 发放工资 借，应付职工薪酬工资2000 贷，银行存款1717.26 其他应收款-个人社保282.74
73楼
2022-12-24 14:02:59
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翱翔的鱼：回复辜老师 支付社保费时的会计分录是不是：借 管理费用-单位社保 710.96 其他应收款-个人社保 282.74 贷 银行存款 1000
2022-12-24 14:34:17
辜老师：回复翱翔的鱼是的，是这样账务处理的
2022-12-24 14:51:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 会撒娇的胡萝卜 发表的提问：
计提工资社保的会计分录，只写计提时的
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资，社保
74楼
2022-12-25 13:05:08
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小美羊 发表的提问：
计提工资+社保+个税，和发放工资+社保+个税的分录怎么做的？
你好，计提时 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 -工资 发放时 借; 应付职工薪酬 -工资 贷；其他应收款 个人社保 应交税费-个人所得税 贷：银行存款
75楼
2022-12-25 13:14:56
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小美羊：回复陈静老师 计提的时候社保不要计提吗？
2022-12-25 13:34:45
陈静老师：回复小美羊你好，单位社保需要计提的 借：管理费用-社保
2022-12-25 14:00:22
小美羊：回复陈静老师 本月已经交了个税，下月就是 借：应交税费 -个人所得税 贷：银行存款还是其他应收款—个税？
2022-12-25 14:27:08
陈静老师：回复小美羊你好， 借：应交税费 -个人所得税
2022-12-25 14:44:09
小美羊：回复陈静老师 老师，你能写一个完整的分录吗?本月计提的社保个税分录，和次月实际发放工资扣社保的分录？
2022-12-25 15:09:10
陈静老师：回复小美羊你好，计提时 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 -工资 发放时 借; 应付职工薪酬 -工资 借：管理费用-社保 贷；其他应收款 个人社保 应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2022-12-25 15:25:53
小美羊：回复陈静老师 交了个税后，给员工发放的工资就是税后的工资了吧?应交税费-个人所得税的余额又要怎么处理呢？
2022-12-25 15:43:03
陈静老师：回复小美羊你好，当月计提，下月上交，个税就平了。
2022-12-25 16:02:45
小美羊：回复陈静老师 老师你的分录里为什么没有计提个税和社保，我就是想知道从计提工资社保个税到发放工资、清应交个税余额的分录，来龙去脉不懂？你可以不要漏了计提的吗？做个完整的分录，因为每个公司的做法都不一样
2022-12-25 16:24:27
小美羊：回复陈静老师 不理会了
2022-12-25 16:35:55
陈静老师：回复小美羊你好，这些都有的，仔细看这些分录，计提时 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 -工资 发放时 借; 应付职工薪酬 -工资 借：管理费用-社保 贷；其他应收款 个人社保 应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2022-12-25 17:05:03
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