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计提工资社保个税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 童丹 发表的提问：
要交个税和社保的计提工资，发工资，怎么做分录？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
286楼
2023-03-16 11:30:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 酒吞叶子 发表的提问：
你好！老师。3月份缴纳3月的社保，公司承担5元，个人承担2元。 4月份发放的是3月份的工资，应发工资100，实发工资86。 计提社保的分录？ 实际缴纳社保的分录？ 计提工资的分录？ 实际发放工资的分录？ (会计分录的做账步骤)
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
287楼
2023-03-19 12:23:20
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酒吞叶子：回复朴老师 之前我上你们课的时候说社保个人承担的部分走:   其他应付款—社保(个人部分)核算
2023-03-19 12:44:11
朴老师：回复酒吞叶子这两个都是可以的 先发工资后交社保是其他应付款 先交社保后发工资是其他应收款
2023-03-19 12:58:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 苦作舟 发表的提问：
社保、工资如何计提和发放呢？会计分录怎么做？
参考这个
288楼
2023-03-19 12:47:44
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ honey 发表的提问：
老师，请问工资社保到计提的会计分录怎么写？
你好， 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 计提社保 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保
289楼
2023-03-19 12:54:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 被偷走的面纱 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
290楼
2023-03-19 13:05:09
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曹帅老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.22w
引用 @ 丰富的汉堡 发表的提问：
计提工资社保公积金的分录 支付工资，缴纳社保公积金的分录 代交个人所得税的分录
你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 公积金跟社保一样
291楼
2023-03-19 13:29:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 优秀的小松鼠 发表的提问：
您好吴老师，请问一下计提工资的时候包个人承担的社保费吗？例如：职工工资3500元，含个人承担的360元，应该怎么做计提和发放的会计分录呢？谢谢
包括，借管理费用工资3500 贷应付职工薪酬工资3500 支付工资的时候做借应付职工薪酬 工资3500 贷 银行3500-360 其他应付款 -社保360 支付社保的时候做借其他应付款社保360 应付职工薪酬社保（公司部分） 贷 银行公司+360
292楼
2023-03-20 10:57:54
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 神采奕奕 发表的提问：
老师：公司应发工资23050.00元，其中个人社保2410.39元，个人所得税45.00，实发工资20594.61，企业社保6078.40元，计提时应做的会计分录，缴纳时的会计分录，发放时的会计分录？要带数字的，谢谢老师！
计提时，借：管理费用-工资 23050 贷：应付职工薪酬 23050 缴纳时，借：应付职工薪酬 20594.61 贷：其他应收款-社保 2410.39 应交税费-个税 45 现金或银行 20594.61
293楼
2023-03-20 11:03:30
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神采奕奕：回复黄老师 老师：那这样计提的话，个人社保不是进入管理费用了吗？难道个人社保也要进入管理费用吗？
2023-03-20 11:24:13
黄老师：回复神采奕奕个人社保是入其他应收款
2023-03-20 11:35:38
神采奕奕：回复黄老师 那老师你做的计提的分录对不对？
2023-03-20 11:51:29
黄老师：回复神采奕奕没错的。按我写的分录入账
2023-03-20 12:04:58
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 小巧的含羞草 发表的提问：
张三是乙公司的职员，在乙公司企管部工作，2021年1月，乙公司给张三应发工资为1000元，乙公司应缴纳社会保险费2200元、公积金1000元。次月乙公司发放工资井代扣张三个人社保1000元和公积金1000元、个人所得税90元。(备注:社保、公积金个人部分冲减对应应付职工薪酬) [要求]根据上述资料编制以下会计分录: (1)乙公司计提张三工资会计分录: (2)乙公司计提社保公积金会计分录: (3)乙公司发放工资会计分录: (4)乙公司缴纳社保、公积金会计分录; (5)乙公司缴纳个人所得税会计分录。
你好需要计算做好了给你
294楼
2023-03-20 11:14:08
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暖暖老师：回复小巧的含羞草1.借管理费用1000 贷应付职工薪酬1000
2023-03-20 12:02:09
暖暖老师：回复小巧的含羞草2.借管理费用1020 贷应付职工薪酬～社保公积金1020
2023-03-20 12:30:39
暖暖老师：回复小巧的含羞草3.借应付职工薪酬1090 贷其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90
2023-03-20 12:49:16
暖暖老师：回复小巧的含羞草3.借应付账款薪酬1000 贷银行存款1000
2023-03-20 13:01:45
暖暖老师：回复小巧的含羞草4.借其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90 贷银行存款1090
2023-03-20 13:17:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ XuTing 发表的提问：
社保工资计提缴纳的会计分录是怎么样的啊，
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
295楼
2023-03-20 11:23:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 静静地、聼 发表的提问：
老师好，请问发放工资 计提工资 交社保 计提社保分录怎么做？
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
296楼
2023-03-21 09:55:29
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雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
社保本月扣款，公积金下月扣款，工资次月发放。计提社保会计分录是怎样？25号扣款后又该怎么写分录？那本月末还要做工资和公积金及个税的计提，该怎么计提？
社保当月计提借：管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保，扣款借：应付职工薪酬-社保，贷：银行公积金同理计提，只是当月发生的当月计提，次月扣款，工资同理
297楼
2023-03-21 10:19:26
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 大拇指的约定 发表的提问：
老师计提个税和社保的会计分录是
社保计提：借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 个税不计提，发放工资的时候体现出来。
298楼
2023-03-21 10:37:38
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 琪雨 发表的提问：
老师，计提社保的分录贷方写应付工资-社会保险费对吗
你好，是的，这一部分是单位承担的。
299楼
2023-03-21 10:55:27
全部回复
琪雨：回复QQ老师 贷方可以写其他应付款_社会保险费吗？？
2023-03-21 11:09:58
QQ老师：回复琪雨您好，那应该是个人承担部分的。
2023-03-21 11:34:49
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
含社保的工资计提和发放的会计分录怎么做
计提：借：管理费用等 110 贷：应付职工薪酬 --工资 110 发放 借：应付职工薪酬 --工资 110 贷：其他应付款-社保10 贷：银行100
300楼
2023-03-21 11:20:59
全部回复
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