Jn：回复立红老师 某公司为增值税一般纳税人，按照实际成 本法进行核算，请根据下列资料处理相关业 务。 (1）6月15日，购入原材料一批，购买价 格为20 000元，增值税进项税额2600元，价 税合计22 600元，要求编制相应的会计分录； （2）6月16日将6月15日购入的原材料验 收入库，要求编制相应的会计分录； （3）6月31日，购入原材料一批并验收入 库，但相关的发票单据未取得。暂估该批材料 成本为18 000元，要求编制相应的会计分录； (4)7月1日，将上月末暂估入账的会计分录冲回。

Jn：回复立红老师 不用回答了

立红老师：回复Jn好的，祝您学习愉快

Jn：回复立红老师 某公司购入某生产设备，购买原价为5000元，预计 残值为100元，预计使用年限为5年。拟采用双倍余额 递减法计提折旧，要求分别计算每年的计提折旧额。

立红老师：回复Jn你好 第一年=5000*2/5=2000 第二年=3000*2/5=1200 第三年=1800*2/5=720 第四年、第五年=（1080-100）/2

美好的荔枝：回复文文老师 是的，该怎么调呢？是调期初吗？

美好的荔枝：回复文文老师 分录该怎么做

文文老师：回复美好的荔枝借：原材料-辅料  贷：原材料

美好的荔枝：回复文文老师 老师调原材料会影响本月收入吗

文文老师：回复美好的荔枝调原材料不会影响本月收入

王婷：回复佟老师 老师 能不能做 借库存商品 贷应付职工薪酬(餐车员工资) 贷原材料 借主营业务成本 贷库存商品

佟老师：回复王婷不对，这个库存商品不应该对应应付职工薪酬

佟老师：回复王婷借主营业务成本 贷应付职工薪酬

王婷：回复佟老师 那原材料出库 整体这个分录怎么做啊？老师

佟老师：回复王婷借主营业务成本 贷原材料2020-05-23 07:58 就做这个分录就可以了

sue：回复文文老师 损耗部分不需要另外做分录吗？ 供应商开票的吨数是以1000吨的数量开具的，我们按照实收数量做生产成本明细表吗？这样数量方面岂不是对不上？

文文老师：回复sue损耗部分不需要另外做分录 损耗就意味着数量上的损耗，对不上才是正常的。

sue：回复文文老师 那就是说做生产成本明细表是按照实际收到的吨数为准来计算是吗？

文文老师：回复sue对，做生产成本明细表是按照实际收到的吨数为准来计算

2359594081：回复辜老师 那是需要增加二级科目吗？

辜老师：回复2359594081跟你正常购入一样，如果正常购入带了二级科目，暂估也是带的