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进口货物没有发票会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 慧 发表的提问：
出口公司购进货物的分录是什么呀
借；库存商品 应交税费 贷；银行存款等科目
76楼
2022-12-27 13:59:59
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慧：回复邹老师 不是不能退税，也要通过应交税费这个分录吗
2022-12-27 14:26:21
邹老师：回复慧你好，不退税的进项如果没有抵扣，就全额计入库存商品核算
2022-12-27 14:37:09
慧：回复邹老师 那是借；库存商品 应交税费 贷；银行存款等科目这个分录还是就全额计入库存商品核算这个呀，有点不懂
2022-12-27 15:04:58
邹老师：回复慧借；库存商品 贷；银行存款 把税费计入成本核算
2022-12-27 15:27:51
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 迅速的小鸭子 发表的提问：
33.一外贸公司购进一批货物出口，增值税发票注明进项金额50000元，税额6500元，征税率13%，退税率5%，该批货物全部出口，收汇额7500美元，记帐汇率8.28元/美元。 （1）计算该企业出口货物应退税额； （2）分别做出以下相应会计分录： a.收到出口货款时； b.出口应退税额； c.不准退税额。
（1）应退税额=50000*0.05=2500（2）a，收到货款，借：银行存款，贷：应收账款。b，c,出口应退税额，借：其他应收款-应收出口退税2500、应交税费-进项税转出4000，贷：应交税费-增值税（进项）6500。借：主营业务成本4000，贷：应交税费-进项税转出4000
77楼
2022-12-28 12:38:55
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 亿点星火 发表的提问：
老师您好，我们是外贸企业，进口了一票货物，货物的钱没付，但是已经支付了关税和进口增值税，应该怎么做这笔分录呢
您好，那就货款挂应付账款，借库存商品（进货的金额加关税）进项税额（进口的增值税）贷应付账款（进货的金额）银行存款（付的关税和增值税）
78楼
2022-12-28 13:03:58
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亿点星火：回复文老师 好的，谢谢老师，我后面附凭证的话是不是附报关单，采购合同，关税以及增值税缴款书，银行回单对吗？
2022-12-28 13:18:26
文老师：回复亿点星火您好，是的，可以的，还需要有进口发票
2022-12-28 13:40:33
亿点星火：回复文老师 老师，请问进口发票是增值税专用缴款书，还是那种外方开的形式发票呢？还是其他的东西，在什么途径可以取得
2022-12-28 14:01:10
文老师：回复亿点星火可以就是外方开的形式发票的
2022-12-28 14:26:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ bean爱你哟 发表的提问：
公司有一批货物是进口的，那有没有发票的呢？进口的货物在国内销售，但我们这边销售就要交增值税，但又没有进项抵扣，怎么处理
你好，进口是可以取得海关开具的进口增值税专用缴款书的 如果是一般纳税人，取得这个缴款书上面的进项税额是可以认证抵扣国内销售形成的销项税额的
79楼
2022-12-28 13:26:19
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bean爱你哟：回复邹老师 请问老师，是不是这个呢
2022-12-28 13:48:57
邹老师：回复bean爱你哟你好，是的，这个就是进口货物业务入账的原始单据（海关进口增值税专用缴款书）
2022-12-28 14:01:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 帆 发表的提问：
老师 进货发票未到 货物到了 款也付给对方了 怎么写会计分录？下月收到发票时又怎么写会计分录？
你好 借库存商品-暂估入库 贷银行存款 下个月收到发票 冲 借库存商品-暂估入库 负数贷银行存款负数 再做 借库存商品 进项税贷银行存款
80楼
2022-12-28 13:50:40
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帆：回复meizi老师 那要分别借库存商品~暂估入库吗？ 库存商品~铅笔 暂估入库 库存商品钢笔 暂估入库
2022-12-28 14:05:31
meizi老师：回复帆你好 是的 分别来入账 到时因为怕发票还没来 你们需要销售
2022-12-28 14:18:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
入境旅客行李物品和个人邮递物品，收30%进口锐应该如何做会计分录？
借；库存商品等科目 贷；银行存款 关税计入成本
81楼
2022-12-28 13:56:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 幸福一辈子 发表的提问：
已开发票，但是货物还没发，应该怎样做会计分录
您好!先开发票的，要按发票确认收入和税金 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
82楼
2022-12-29 13:11:58
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幸福一辈子：回复宋生老师 老师，等发货时就不用再做会计分录了吗？
2022-12-29 13:39:24
宋生老师：回复幸福一辈子你好！你这个月结转成本，发货的时候就不用再做了。
2022-12-29 14:02:49
幸福一辈子：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2022-12-29 14:21:34
宋生老师：回复幸福一辈子你好！不客气的。
2022-12-29 14:36:58
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ Angel 发表的提问：
进出口公司模具要不要开出口发票 ，只是收到款并没有出口货物把，要不要开出口发票?
有收款，就得有销售，要不你们如何入账
83楼
2022-12-29 13:30:23
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Angel：回复靖曦老师 但没有出口，开什么发票呢？
2022-12-29 13:51:12
Angel：回复靖曦老师 我想问开什么发票是出口的零税点发票，还是开有税率的发票。
2022-12-29 14:16:29
Angel：回复靖曦老师 老师帮我的提问删除了
2022-12-29 14:26:42
靖曦老师：回复Angel开有税率的发票，然后根据出口退税原则，税金会再给你退回来的
2022-12-29 14:49:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 太阳菊 发表的提问：
进口货物，关税、增值税分别如何入账？海关专用缴款书一定要连同进口发票一起入账吗？业务说没有进口发票，该如何处理？
你好，关税计入进口货物成本，增值税计入进项税额 是的 海关进口增值税专用缴款书就是入账发票
84楼
2022-12-29 13:39:28
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太阳菊：回复邹老师 谢谢答复。再请问从单据上看关税、增值税是支付给海关的，货款是支付给客户的，该如何做分录？
2022-12-29 14:08:45
邹老师：回复太阳菊你好 借；库存商品（不含税价款+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2022-12-29 14:25:41
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ -糖尛果- 发表的提问：
付了进口关税和进口增值税，但是没有税票，这个怎么做会计分录呢？
您好，现在这个可以自己打印的，
85楼
2022-12-29 13:45:32
全部回复
-糖尛果-：回复文老师 我知道可以打印，我是问1月份只是付的关税，增值税，没有税票，这种情况会计分录怎么做
2022-12-29 14:08:27
文老师：回复-糖尛果-关税进进口产品的成本，进项税额没有认证，借库存商品 应交税费—待认证进项税额贷应付账款银行存款
2022-12-29 14:18:50
-糖尛果-：回复文老师 可是这个库存商品的金额怎么确定呢？没有税票怎么能入库呢
2022-12-29 14:37:22
文老师：回复-糖尛果-你打印出来不就有了吗
2022-12-29 14:50:44
-糖尛果-：回复文老师 您的意思是打印出来，税票还是入一月份账里，只是进项税发票是到下月认证是吗？
2022-12-29 15:05:53
文老师：回复-糖尛果-是的，进口的也没有进项税发票，就是形式发票，根据海关增值税完税凭证在电子税务局比对通过就可以记入进项税额里面
2022-12-29 15:34:36
-糖尛果-：回复文老师 好的，明白了，谢谢老师
2022-12-29 15:58:08
文老师：回复-糖尛果-不客气，这是我们的职责所在
2022-12-29 16:25:49
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ A우성마미壬海代理记账 发表的提问：
出口货物是10月份，购进发票11月收到（已认证），增值税率和退税率都是9%。那么 借：其他应收款-应收出口退税（增值税）贷：应交税费-应交增值税（出口退税）。这个会计分录应该10月份出口货物时做还是收到进项发票的11月份做呀？是不是收到购进发票才能做这个分录吧？！
你好，是11月份收到进项发票才做的
86楼
2022-12-29 13:56:59
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A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 进项税额为5201.81元，那么增值税申报表里怎么填写呀？麻烦您老师了
2022-12-29 14:22:18
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账认证相符的表2填写5201.81
2022-12-29 14:51:37
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 在11还是在22表里呀？
2022-12-29 15:05:34
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账就是你截图的这个表里
2022-12-29 15:17:56
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 截图二个表了，第1个表是附表二里的 一、申报抵扣的进项税额（2栏） 第2个表是附表二里的 三、待抵扣埋藏税额的（26栏） 是第1个表还是第2个表？
2022-12-29 15:40:08
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账是本期认证相符的增值税专用发票这一行
2022-12-29 15:50:53
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 谢谢您老师，谢谢您的耐心。
2022-12-29 16:16:41
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账不客气，麻烦给予五星好评
2022-12-29 16:27:37
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 申报进项税时（附表二和主表都填完）怎么会出现这个呢？怎么跟不动产有关系呢?
2022-12-29 16:43:46
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账你填写的不动产的有关信息了？
2022-12-29 17:00:20
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 没有呀
2022-12-29 17:13:42
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账那不应该，猜不到原因
2022-12-29 17:41:42
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 我们是外贸企业就是出口明太鱼，没有不动产
2022-12-29 17:58:39
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账这样真的不好说这个原因的
2022-12-29 18:20:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚幻的狗 发表的提问：
公司销售或购入货物只有回单永远没有发票，或者只有发票没有回单，怎样做会计分录？
没有发票的正常做销售或者采购的分录 汇算清缴时调整纳税就好 有发票就是正常做采购和销售的分录 没有回单为什么没有 去银行打印就好呀
87楼
2023-01-03 12:22:21
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ suyee 发表的提问：
公司帮a公司代理进口货物，现在帮a公司代垫进口关税和增值税，然后a公司下个月还钱给我们。那会计分录怎么做？
借：其他应收款，贷：银行存款
88楼
2023-01-03 12:51:37
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 学习 发表的提问：
销售货物没开开票没收款，会计分录
暂估不做处理。待开票时再收款也行。
89楼
2023-01-03 13:10:04
全部回复
学习：回复李爱文老师 麻烦写下会计分录
2023-01-03 13:26:47
李爱文老师：回复学习借：发出商品 贷：库存商品 就是作为公司的发出商品处理了 开票时做收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：发出商品
2023-01-03 13:54:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 铃铛love硕果 发表的提问：
从国外买进货物，已拿到进口关税缴款书，和进口增值税缴款书！会计拿到发票该怎么做账？是否要看付款记录？
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷应付账款等科目 需要看付款记录的，如果已经支付，取得发票贷方就是计入预付账款科目核算
90楼
2023-01-03 13:20:11
全部回复
铃铛love硕果：回复邹老师 那需要怎么认证呢？
2023-01-03 13:36:33
邹老师：回复铃铛love硕果你好，可以带上进口增值税专用缴款书去税局大厅扫描认证
2023-01-03 13:51:52
铃铛love硕果：回复邹老师 黑白打印出来的就可以认证是吧？
2023-01-03 14:05:10
邹老师：回复铃铛love硕果你好，需要取得原件去税局认证的
2023-01-03 14:31:59
铃铛love硕果：回复邹老师 现在没有原件都是网上打印出来的了？
2023-01-03 15:01:41
邹老师：回复铃铛love硕果你好，那就只能带上这个打印出来的去税局扫描认证了
2023-01-03 15:17:20
铃铛love硕果：回复邹老师 好的！多谢
2023-01-03 15:30:59
邹老师：回复铃铛love硕果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-03 16:00:26
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