圆：回复钟存老师 未分配利润没打算分红，考虑在来年全部转实收资本，可以的吗？

钟存老师：回复圆如果股东同意也可以不分红

钟存老师：回复圆分配利润是正数，必须提取盈余公积，也就是法定盈余公积

钟存老师：回复圆提取盈余公积之后的余额可以转为实收资本

圆：回复钟存老师 要缴纳个税吗？

圆：回复钟存老师 公司就老板一个股东

钟存老师：回复圆需要按照这个股息红利缴纳个人所得税

圆：回复钟存老师 好吧，那如果不转实收资本，先挂账上可以吗？也不提法定公积

钟存老师：回复圆可以的 不转不分 就可以的

lion：回复邹老师 小企业会计准则 2020年多折旧300 2021年多折旧200 但是的分录 借：管理费用-折旧费 300 贷：累计折旧 300 借：本年利润 300 贷：管理费用-折旧费 300 借：管理费用-折旧费 200 贷：累计折旧 200 借：本年利润 200 贷：管理费用-折旧费 200 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -300 贷：累计折旧 -300 借：利润分配-未分配利润 -300 贷：管理费用-折旧费 -300 借：管理费用-折旧费 -300 贷：累计折旧 -300 借：利润分配-未分配利润 -300 贷：管理费用-折旧费 -300 借：管理费用-折旧费 -200 贷：累计折旧 -200 借：本年利润 -200 贷：管理费用-折旧费 -200

邹老师：回复lion你好，小企业会计准则 2020年多折旧 300，调整分录是 借：累计折旧 贷：利润分配—未分配利润  2021年多折旧200，调整分录是 借：累计折旧 贷：管理费用等科目 然后做相应的结转  （是针对这个回复有什么疑问吗）

lion：回复邹老师 按我上面的写 分录 也是对的吧？？看一下

邹老师：回复lion你好，你的分录不对，跨年的损益事项毫无疑问是不能直接通过管理费用科目核算的 

肖佳：回复venus老师 做账软件出来的就是资产负债表更改，利润表还只产生今年的数据，你是建议利润表也更改成之后的，改最后的数据吗？

venus老师：回复肖佳以前年度的利润不影响当期

贪玩的便当：回复东老师 好的，谢谢

贪玩的便当：回复东老师 选择制度的时候选择的是季报啊，为什么这里的利润表会是月报呢？

东老师：回复贪玩的便当不客气，帮忙给个五星好评。

贪玩的便当：回复东老师 选择制度的时候选择的是季报啊，为什么这里的利润表会是月报呢？

东老师：回复贪玩的便当这个一般来说都是按季度申报的。

贪玩的便当：回复东老师 那这个后面显示月报怎么办呢？

东老师：回复贪玩的便当这个你可以和税务局确认一下比较稳妥。

贪玩的便当：回复东老师 好吧，谢谢

东老师：回复贪玩的便当不客气，帮忙给个五星。

价值观：回复庄老师 看不懂

价值观：回复庄老师 这种是不是不同类的?

庄老师：回复价值观你好，以前我们是执行企业会计制度，后来要求在上市公司先执行新企业会计准则，现在还有企业是执行企业会计制度

价值观：回复庄老师 老师，如果账套选2013年小企业会计准则，算企业会计准则还是会计制度?

庄老师：回复价值观2013年小企业会计准则，可选 小企业会计制度

价值观：回复庄老师 企业是2013年小企业会计准则，那么高新研发费用，管理费用下设还是研发支出下设?

庄老师：回复价值观《小企业会计制度》没有“研发支出”科目，但企业可以根据核算需要，增加设置这个科目。 企业自行开发专利发生的费用，可以直接转入“无形资产”科目，不需要经过评估。

价值观：回复庄老师 老师，你的意思是不管那个会计制度，选择下设管理费用-研发费用，还是研发支出-资本化支出/费用化支出，都可以企业自定吗

庄老师：回复价值观你好，是的，可以这样处理，

天空：回复meizi老师 好的，知道了，谢谢，

meizi老师：回复天空没事的； 希望能帮到你  

仰望星空：回复邹老师 我们一共花了不到1000块钱

邹老师：回复仰望星空你好，如果单价较低，你可以直接计入费用核算