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法定盈余公积提取会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 谨慎的花生 发表的提问：
提取法定盈余公积还能提取任意盈余公积吗
你好，提取法定盈余公积之后，还可以提取任意盈余公积的
61楼
2022-12-22 13:29:47
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 月月 发表的提问：
年末 本年利润借方余额12345 以下分录是正确的吗？ 1.结转本年利润 借：利润分配—未分配利润12345 贷：本年利润12345 2.提取法定盈余公积 借：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5 贷：盈余公积-法定盈余公积1234.5 结转 借：利润分配—未分配利润1234.5 贷：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5
你好这个是亏损不需要做2 这个分录了，只需要做1 就可以
62楼
2022-12-22 13:49:09
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月月：回复maize老师 如果 年末 本年利润贷方余额12345 以下分录是正确的吗？ 1.结转本年利润 借：本年利润12345 贷：利润分配—未分配利润12345 2.提取法定盈余公积 借：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5 贷：盈余公积-法定盈余公积1234.5 结转 借：利润分配—未分配利润1234.5 贷：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5 第二年年末亏损 本年利润借方余额1000 结转本年利润 借：利润分配—未分配利润1000 贷： 本年利润1000 需要用第一年的法定盈余公积补亏吗 分录咋做呢？
2022-12-22 14:05:49
maize老师：回复月月是的，你写是对的，可以去弥补亏损，盈余公积补亏，借盈余公积-法定盈余贷利润分配-盈余公积补亏 借利润分配-盈余公积补亏 贷利润分配-未分配利润
2022-12-22 14:21:58
潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 隐形的灯泡 发表的提问：
老师，提取法定盈余公积和任意盈余公积都是在净利润的基础上提吗，还是先计提法定盈余公积，在剩下的为未分配利润基础上提取任意盈余公积呢？
你好，对的是净利润基础上提取盈余公积，提取后余下的才是未分配利润！
63楼
2022-12-22 14:11:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ perfectionism 发表的提问：
为什么会有 贷:利润分配——提取法定和任意盈余公积，提取法定和任意盈余公积不是使利润减少吗？
您好 提取法定和任意盈余公积是使利润减少
64楼
2022-12-23 12:35:33
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perfectionism：回复bamboo老师 那为什么在贷方呢
2022-12-23 12:49:53
bamboo老师：回复perfectionism增加了法定和任意盈余公积啊
2022-12-23 13:12:55
perfectionism：回复bamboo老师 我问的是利润分配最后结转的分录
2022-12-23 13:33:56
bamboo老师：回复perfectionism可以把您整个分录截图我看看吗 光看您上面的就只能是增加提取法定和任意盈余公积
2022-12-23 13:53:01
perfectionism：回复bamboo老师
2022-12-23 14:19:23
bamboo老师：回复perfectionism这是利润分配里面的二级科目结转明细 把计提的法定和任意盈余公积转到未分配利润
2022-12-23 14:36:11
perfectionism：回复bamboo老师 请问同一个科目二级科目结转怎么看借贷
2022-12-23 15:05:31
bamboo老师：回复perfectionism利润分配是权益类科目 借方是减少 贷方是增加 二级科目除了未分配利润科目 其他科目期末没有余额 都需要结转到未分配利润
2022-12-23 15:32:37
perfectionism：回复bamboo老师 我想知道为什么借方写未分配利润，贷方写提取盈余公积
2022-12-23 15:55:28
bamboo老师：回复perfectionism前面计提了盈余公积在借方 现在转到未分配利润 所以在贷方 这是结转
2022-12-23 16:21:42
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Leo How 发表的提问：
法定盈余公积必须提取吗？分录怎么做
盈利的情况下必须计提 借利润分配--提取法定盈余公积 贷盈余公积 借利润分配--未分配利润 贷 利润分配--提取法定盈余公积
65楼
2022-12-23 13:00:46
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Leo How：回复马老师 比例是10%吗
2022-12-23 13:13:16
马老师：回复Leo How是的 按照10% 麻烦那给老师五星好评 谢谢
2022-12-23 13:25:59
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
法定盈余公积计提分录？
计提时:借:利润分配——提取法定盈余公积,贷:盈余公积——法定盈余公积;
66楼
2022-12-23 13:30:29
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轻装生活：回复小锁老师 老师，你这分录净符号？
2022-12-23 13:56:22
小锁老师：回复轻装生活净符号是啥意思您说的？
2022-12-23 14:21:27
轻装生活：回复小锁老师 计提时:借:利润分配——提取法定盈余公积,贷:盈余公积——法定盈余公积;
2022-12-23 14:43:50
轻装生活：回复小锁老师 您那回答只能看到一半，后面的都是符号。有计提，用结转吗？
2022-12-23 15:04:56
小锁老师：回复轻装生活利润分配——提取法定盈余公积
2022-12-23 15:16:10
轻装生活：回复小锁老师 有计提，用结转吗？什么情况下结转
2022-12-23 15:32:10
小锁老师：回复轻装生活利润分配——提取法定盈余公积
2022-12-23 15:45:44
小锁老师：回复轻装生活利润分配——提取法定盈余公积
2022-12-23 16:10:20
小锁老师：回复轻装生活咋回事啊，我一直不出去
2022-12-23 16:30:26
小锁老师：回复轻装生活结转的时候 借：利润分配——未分配利润
2022-12-23 16:57:03
小锁老师：回复轻装生活贷：利润分配——提取法定盈余公积
2022-12-23 17:12:39
小锁老师：回复轻装生活这样可以看得到不，我这边借贷方发不出去了不知道咋回事
2022-12-23 17:41:50
轻装生活：回复小锁老师 看到了，老师我想知道什么时候结转，上月提，下月转吗？
2022-12-23 18:04:48
小锁老师：回复轻装生活上月提下个月结转就可以
2022-12-23 18:27:13
轻装生活：回复小锁老师 怎么转，求分录？
2022-12-23 18:55:44
小锁老师：回复轻装生活就是我刚才给你发的分录，借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-提取法定盈余公积
2022-12-23 19:15:48
轻装生活：回复小锁老师 那这法定盈余又为0了是吗？
2022-12-23 19:31:03
小锁老师：回复轻装生活不是，是利润分配减少了，盈余公积不变
2022-12-23 19:55:47
小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @  andy * ~~ 发表的提问：
老师，麻烦写下这几个分录？缴纳企业所得税 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积
缴纳企业所得税 ：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 借：利润分配-提取任意盈余公积 利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积金 盈余公积-任意盈余公积金
67楼
2022-12-23 13:44:35
全部回复
 andy * ~~：回复小时老师 法盈  任盈能合并吗？
2022-12-23 14:06:45
 andy * ~~：回复小时老师 借方写两个？贷方写两个吗？
2022-12-23 14:17:23
小时老师：回复 andy * ~~不能合并，分开写，对写两个
2022-12-23 14:34:43
 andy * ~~：回复小时老师 我看你合并了呀
2022-12-23 14:58:27
小时老师：回复 andy * ~~借：利润分配-提取任意盈余公积 利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积金 盈余公积-任意盈余公积金 借方两个科目，贷方两个科目，我没合并啊
2022-12-23 15:23:37
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ID 发表的提问：
利润分配的会计分录:1，将本年利润转入利润分配的会计分录:借:本年利润贷:利润分配——未分配利润2，提取法定盈余公积(税后利润的10%以上)，公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录:借:利润分配——提取法定盈余公积——提取公益金——提取任意盈余公积贷:盈余公积——法定盈余公积——公益金——任意盈余公积3，分配股利(根据董事会决议)的会计分录:借:利润分配——应付股利贷:应付股利——按股东明细4，支付股利的会计分录:借:应付股利——按股东明细贷:银行存款(或现金)老师，第二点不懂，我们公司好像没有做公益金，这个怎么处理
没有公益金，就不用账务处理，
68楼
2022-12-23 14:08:59
全部回复
ID：回复辜老师 如果之前的账没有提取法定盈余公积，这个怎么做？
2022-12-23 14:50:38
辜老师：回复ID计提盈余公积就是，借:利润分配——提取法定盈余公积 贷:盈余公积——法定盈余公积
2022-12-23 15:14:15
ID：回复辜老师 补计提这个金额怎么确定呢？
2022-12-23 15:36:43
辜老师：回复ID按照你未分配利润的金额来计提
2022-12-23 16:00:05
周琼老师
职称：中级会计师
4.71
解题: 0w
引用 @ lion 发表的提问：
法定盈余公积扩大生产经营的会计分录 不是问 法定盈余公积 转增资本的会计分录
您好。盈余公积只是一个科目，本身不会用于扩大生产。 它主要途径是限制过度利润分配，让部分利润留存公司以扩大生产。如在一个公司当年利润确定的情况下，提取了盈余公积后，可用于分配的利润自然少了，这样盈余公积对应的资金就被留存公司，公司可以用此部分资金扩大生产。 举例：利润10元，提取公积金5元，那么可供分配给股东利润只有5元了，公积金5元对应的资金等就可以用于生产；但如果你不提公积金，把10元都分配给股东，当年利润全额分配，利润中就没有扩大生产的资金了。
69楼
2022-12-24 12:57:54
全部回复
lion：回复周琼老师 老师你说的我懂。我是想问 如果提取了盈余公积 那么钱 在盈余公积科目下 如果要购置固定资产 盈余公积的钱怎么转入 银行存款呢 还是别的分录？
2022-12-24 13:14:07
周琼老师：回复lion您好，盈余公积的钱是不能转银行存款的。盈余公积只是一个科目。里面的钱是不能取出来了，所以不能放到银行存款也不能放到现金，如果不能放到这两个地方就是不能去买产品（固定资产），购买固定资产是需要实打实的钱的。得给人钱。
2022-12-24 13:31:39
lion：回复周琼老师 那么 盈余公积的钱怎么用于生产经营呢？不总是爬在账上吗？
2022-12-24 13:46:14
周琼老师：回复lion您好。盈余公积的金额，可以转到资本公积，可以转到股本。
2022-12-24 13:58:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，每个企业年底都得做提取百分之十法定盈余公积和90%任意盈余公积的会计分录吗？ 每个企业年底都得做计提坏账准备的会计分录吗？
不用的 你们盈利了计提盈余公积 没有发生坏账的迹象不用计提
70楼
2022-12-24 13:20:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 琑 发表的提问：
提取盈余公积的会计分录
借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 结转时 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
71楼
2022-12-24 13:41:37
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 健康的豌豆 发表的提问：
31日，假设按本月净利润的10％提取法定盈余公积，10％提取任意盈余公积，50％分配给投资者。本年净利润＝(88900-74636.36)* (1-25%)=10697.73 借：利润分配﹣﹣提取法定盈余公积10 697.73*10%=1069.77 31日，假设按本月净利润的10％提取法定盈余公积，10％提取任意盈余公积，50％分配给投资者。本年净利润＝(88900-74636.36)* (1-25%)=10697.73 借：利润分配﹣﹣提取法定盈余公积10 397.73*10%=1069.77 --提取任意盈余公积10697.73*10%=1069.77 -﹣应付股利 应付股利怎么计算？
您好！应付股利就是净利润的50%不是吗？
72楼
2022-12-24 13:57:48
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 怕孤独的世界 发表的提问：
净利润8031.75按本月净利润的10%提取法定盈余公积金。 借：本年利润 贷：利润分配---未分配利润 借：利润分配---提取法定盈余公积 贷：盈余公积---法定盈余公积 怎么写 咋算的
您好，8031.75*10%，这样去计算法定盈余公积金
73楼
2022-12-24 14:05:59
全部回复
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 未知の未涞 发表的提问：
老师，提取法定盈余公积的分录怎么做
你好，借利润分配 未分配利润 贷 盈余公积 法定盈余公积
74楼
2022-12-25 12:58:15
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 燕子 发表的提问：
.利润分配前，一定要先提取法定盈余公积？法定盈余公积不提取先利润分配，有无税务风险？
公司法规定，企业实现的利润总额按国家规定做相应调整后，应先依法缴纳所得税，利润总额减去缴纳所得税后的余额即为可供分配的利润。除国家另有规定者外，可供分配利润按下列顺序分配。 （1）被没收的财务损失、支付各项税收的滞纳金和罚款。 （2）弥补企业以前年度亏损。即弥补超过用所得税的利润抵补期限，按规定用税后利润弥补的亏损。 （3）提取法定盈余公积金。即按税后利润扣除前两项后的10%提取法定盈余公积金。盈余公积金已达注册资金的50%时可不再提取。盈余公积金可用于弥补亏损或按国家规定转增资本金。 （4）提取公益金。公益金主要用于企业职工的集体福利设施。 （5）向投资者分配利润。企业以前年度未分配的利润，可以并入本年度向投资者分配。分配顺序为： 1） 支付优先股股利。 2） 按公司章程或股东会决议提取任意盈余公积金。 3） 支付普通股股利。 这是公司要求
75楼
2022-12-25 13:26:21
全部回复
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