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法定盈余公积提取会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 大杨 发表的提问：
公司前两年都有盈利但是忘提取法定盈余公积了 可以在把两年的合在一起一起补提吗 还是说分两次提 另外就是在补提法定盈余公积时需要用到以前年度损益调整吗 还是说直接 借利润分配-提取法定盈余公积 贷盈余公积 借 未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
你好，可以合并一次补提 直接借 利润分配-提取法定盈余公积 贷盈余公积 借未分配利润 利贷润分-提取法定盈余公积——就可以
91楼
2022-12-29 12:33:55
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大杨：回复立红老师 再请教一下汇算清缴时的未弥补亏损和账面上的未弥补亏损不一致 这个需要调整吗
2022-12-29 13:01:19
立红老师：回复大杨你好，这个应是不一样的，汇算清缴时的未弥补亏损应是账上未分配利润的亏数加上调增减掉调减
2022-12-29 13:27:19
大杨：回复立红老师 那会计账面上需要反映吗？等于是去年盈利后法定盈余公积没计提 但是今年汇算清缴后发现所得税多计提了税也多交了 那今年补提的话 是按照汇算清缴后的提还是按去年末的提？ 分录该如何写呢
2022-12-29 13:40:47
立红老师：回复大杨你好，补提盈余公积是按税收利润 提取的。应是按按去年年末数提的。
2022-12-29 13:53:05
大杨：回复立红老师 好的 谢谢老师~
2022-12-29 14:19:37
立红老师：回复大杨不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-29 14:37:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
计提法定盈余公积的分录怎么写
你好，计提法定盈余公积的分录是 借：利润分配—提取的法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积
92楼
2022-12-29 13:00:52
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飞虎：回复邹老师 借方的利润分配-法定盈余公积在怎么转到未分配利润的分录怎么写
2022-12-29 13:24:02
邹老师：回复飞虎你好，结转的分录是 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取的法定盈余公积
2022-12-29 13:38:25
飞虎：回复邹老师 所得税转入未分配利润的分录怎么写
2022-12-29 13:53:54
邹老师：回复飞虎你好 借：本年利润，贷：所得税费用 借：利润分配—未分配利润，贷：本年利润 
2022-12-29 14:06:07
飞虎：回复邹老师 法定盈余公积是按未分配利润的10%计提吗
2022-12-29 14:18:02
邹老师：回复飞虎你好，法定盈余公积=净利润*10% 
2022-12-29 14:36:05
飞虎：回复邹老师 任意盈余公积也必须计提吗
2022-12-29 14:59:35
邹老师：回复飞虎你好，任意盈余公积，是可以计提，也可以不计提（而不是必须）
2022-12-29 15:17:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
我想提取法定盈余公积的分录该怎么做账？
您好，借；利润分配-未分配利润，贷；利润分配-提取法定盈余公积金，同时，借；利润分配-提取法定盈余公积金，贷；盈余公积金。
93楼
2022-12-29 13:29:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 一叶浮萍 发表的提问：
提取盈余公积的时候，借方：提取盈余公积 贷 盈余公积-法定盈余公积 借方的提取盈余公积这个科目，账上没有这个科目，借方是不是未分配利润呀？
你好，提取盈余公积的时候，分录是 借：利润分配—提取的盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积
94楼
2022-12-29 13:56:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户xmxpi4 发表的提问：
某公司年初未分配利润为1000万，盈余公积为500万。本年实现净利润5000万，分别提取法定盈余公积500万，任意盈余公积250万，宣告发放现金股利500万。会计分录
您好，这个是 借 利润分配 750 贷 盈余公积——法定 500 ——任意 250 借 利润分配 500 贷 应付股利 500
95楼
2023-01-03 12:53:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 舒服的外套 发表的提问：
某企业2002年实现利润8000000元；按10%提取法定盈余公积；按20%提取任意盈余公积金；向投资者分配股利4000000元； 要求：作出有关利润分配的会计分录。
借：利润分配——提取法定盈余公积 800000 利润分配——提取任意盈余公积 1600000 利润分配——分配股利 4000000 贷：盈余公积——法定盈余公积 800000 盈余公积——任意盈余公积 1600000 应付股利 4000000 借：利润分配——未分配利润 64000000 贷：利润分配——提取法定盈余公积 800000 利润分配——提取任意盈余公积 1600000 利润分配——分配股利 4000000
96楼
2023-01-03 13:03:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
A．盈余公积补亏B．计提法定盈余公积C．盈余公积转增资本D．计提任意盈余公积这每一项的分录，为什么这样做呢
新年好 A．盈余公积补亏 借；盈余公积 贷；利润分配——未分配利润，盈余公积补亏盈余公积减少计入借方，利润分配增加，计入贷方 B．计提法定盈余公积 借；利润分配——提取盈余公积 贷法定盈余公积，利润分配减少计入借方，盈余公积增加计入贷方 C．盈余公积转增资本 借；盈余公积 贷；实收资本 ，盈余公积减少计入借方，实收资本增加计入贷方 D．计提任意盈余公积 借；利润分配——提取盈余公积 贷；任意盈余公积，利润分配减少计入借方，盈余公积增加计入贷方
97楼
2023-01-03 13:10:14
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 白班 发表的提问：
提法定盈余公积的分录，
你好 　1.提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 2.结转时： 借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积
98楼
2023-01-03 13:36:50
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周苏
职称：中级会计师
4.81
解题: 0.01w
引用 @ 加油 发表的提问：
12月结账。是先借本年利润。贷利润分配。然后借利润分配-提取法定盈余公积。贷盈余公积-法定盈余公积
年末结转，将本年利润结转至利润分配—未分配利润。 然后提取盈余公积，借利润分配-提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积。 最后还需，借利润分配—未分配利润，贷利润分配—提取法定盈余公积。（因为提取盈余公积是从未分配利润提取，会减少未分配利润）
99楼
2023-01-03 13:47:58
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加油：回复周苏 本年qi以前年度有亏损的。要怎么弄
2023-01-03 14:33:49
加油：回复周苏 要付什么资料吗
2023-01-03 14:47:35
周苏：回复加油年末，先将本年利润结转至利润分配—未分配利润后， 然后弥补以前年度亏损后，再去计提盈余公积。（附自制的计算表格即可，注明以前年度亏损情况）
2023-01-03 15:00:17
加油：回复周苏 我们账上上年未分配利润是贷方
2023-01-03 15:21:54
周苏：回复加油账上上年未分配利润是贷方，代表处于盈利状态。本年直接按正常账务处理进行利润结转即可。
2023-01-03 15:44:34
加油：回复周苏 但是我们去年年报上面的是有亏损的。现在不知道怎么弄
2023-01-03 16:09:07
加油：回复周苏 我按正常的话。就是会盈利。以前的亏损怎么弄进去
2023-01-03 16:36:36
周苏：回复加油需调账的话，把上年多列支的费用纠正过来，通过以前年度损益调整 借：相关费用-- 贷：以前年度损益调整-- 再调减利润 借：以前年度损益调整-- 贷：利润分配---未分配利润
2023-01-03 16:56:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Amy 发表的提问：
老师，今年有盈利要提取公余公积，是不是只要提取法定盈余公积就可以？任意盈余公积是不是可以不用计提？
同学 您好 有盈利要提取法定盈余公积 任意盈余公积根据公司章程规定提取
100楼
2023-01-04 12:51:02
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Amy：回复bamboo老师 章程如果没约定，怎么处理？
2023-01-04 13:29:22
bamboo老师：回复Amy那就根据老板的意思 如果说不提取 那就不提了
2023-01-04 13:57:21
Amy：回复bamboo老师 老板要是问提和不提的区别？哪个好？怎么回答？
2023-01-04 14:19:47
bamboo老师：回复Amy法定盈余公积累计额已达到注册资本的50%时可以不再提取。在计算法定盈余公积的基数时，不应包括企业年初未分配利润。 企业提取的盈余公积可用于弥补亏损、扩大生产经营、转增资本（或股本）或派送新股等 不能分配利润
2023-01-04 14:43:26
Amy：回复bamboo老师 谢谢老师！
2023-01-04 15:07:57
bamboo老师：回复Amy不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-01-04 15:25:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 。。。。。。 发表的提问：
提取法定盈余公积 怎么计算？
你好，是按净利润的10%提取
101楼
2023-01-04 13:05:54
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 9½ 发表的提问：
某公司年初未分配利润为1000万元，当年实现净利润500万，按百分之10提取法定盈余公积，百分之5提取任意盈余公积 ，不考虑其他因素，年末未分配利润为多少？ 我的理解提取法定盈余公积分录为借：未分配利润—法定盈余公积 贷：盈余公积 这不是所有者权益的一增一减吗？为什么还需要减去盈余公积呢？
年末未分配利润=1000%2B500-500*（10%%2B5%）=1425 是未分配利润和盈余公积一增一减，但是他是为年末未分配利润的金额，不是问年末留存收益
102楼
2023-01-04 13:22:35
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问，公司注销，提取法定盈余公积放到应付普通股股利，这个会计分录怎么做？
你好，借盈余公积  贷应付股利
103楼
2023-01-04 13:47:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 凡 发表的提问：
如图 注会的追溯调整法 3分录 乘15%是提取法定盈余公积任意盈余公积 ，为什么60 乘（1-25%） 这里是什么意思
你好， 25% 的所得税，（1-25%）是留存收益：盈余公积，未分配利润
104楼
2023-01-05 13:01:38
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 寂寞的楼房 发表的提问：
老师，提法定盈余公积是在12月末提取嘛，要将本年利润转入未分配利润，提取法定公积，请问分录如何写，先转本年利润到未分配还是先提盈余？
您好！先转本年利润，再计提盈余公积。分录 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
105楼
2023-01-05 13:28:09
全部回复
寂寞的楼房：回复小妍老师 好的，谢谢老师
2023-01-05 13:44:43
小妍老师：回复寂寞的楼房不客气，满意请五星好评哦！
2023-01-05 14:01:40
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