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营业税企业会计分录怎么做
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
福利企业增值税即征即退怎么做会计分录
您好，交税时正常分录，退税后，借：银行存款等科目，贷：营业外收入-补贴收入
256楼
2023-03-13 11:27:52
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仰望星空：回复王雁鸣老师 每月用不用计提
2023-03-13 12:05:09
王雁鸣老师：回复仰望星空您好，不需要计提的，等退回来再入账就行了，如果确实想计提的话，借；其他应收款-应收退税款，贷：营业外收入-补贴收入，收到时，借：银行存款，贷：其他应收款-应收退税款。
2023-03-13 12:32:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小小莹 发表的提问：
小企业会计准则和新企业会计准则下增值税结转分录怎么做，是一样的吗？
你好，结转分录 是一样的，
257楼
2023-03-13 11:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业全额交纳增值税,消费税怎么做会计分录?
借；应交税费-应交增值税，-应交消费税 贷；银行存款
258楼
2023-03-14 11:18:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
老师 企业汇算清缴企业所得税 补缴税款的会计分录 怎么做？谢谢
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
259楼
2023-03-14 11:28:55
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Vicky^：回复郭老师 老师 结转利润分配是什么时候做？月末 还是同时做两笔分录？
2023-03-14 12:01:06
郭老师：回复Vicky^结转到利润分配的什么时间都可以的 月末别忘了做就行
2023-03-14 12:15:22
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整 在月末结转的时候可以同其他费用 自动结转本年利润吗？
2023-03-14 12:45:01
郭老师：回复Vicky^不能的 这个不影响当年的利润
2023-03-14 13:12:17
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整是什么科目 我的软件没有这个呢？
2023-03-14 13:35:23
郭老师：回复Vicky^用利润分配代替 你是小企业会计准则
2023-03-14 13:59:57
Vicky^：回复郭老师 老师 我们是小微企业 怎么代替啊谢谢
2023-03-14 14:23:40
郭老师：回复Vicky^借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款。
2023-03-14 14:45:44
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 愤怒的航空 发表的提问：
老师，企业汇算清缴有调增要交企业所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整  贷：应交税费-应交所得税   借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
260楼
2023-03-14 11:38:59
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愤怒的航空：回复东老师 小规模纳税人季度未超过30万，免增的增值税计营业外收入，那免增的附加税怎么做账，还是不需要做账务处理
2023-03-14 11:54:09
东老师：回复愤怒的航空免征的附加税不用做账务处理了
2023-03-14 12:21:01
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
计提企业所得税分录和交企业所得税分录怎么做？
计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
261楼
2023-03-15 10:48:17
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 从容的西装 发表的提问：
企业支付许可证照印花税会计分录怎么做？
借税金及附加贷应交税费-印花税 借应交税费-印花税贷银行
262楼
2023-03-15 11:12:36
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从容的西装：回复朴老师 当月直接支付了，也要先计提吗？
2023-03-15 11:43:58
朴老师：回复从容的西装嗯，也要先计提的哦
2023-03-15 12:00:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 帅气的乌龟 发表的提问：
企业境外所得税收抵免完会计分录怎么做
境外预提所得税也应当通过“所得税费用”科目核算，不能直接冲减收入。如果能够抵免境内所得税的，应同时确认递延所得税资产。
263楼
2023-03-15 11:26:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 精明的哑铃 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税怎么做会计分录
按下面这个做账就可以
264楼
2023-03-15 11:36:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
265楼
2023-03-16 11:03:24
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陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2023-03-16 11:30:48
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2023-03-16 11:51:55
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2023-03-16 12:16:43
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2023-03-16 12:44:59
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2023-03-16 13:08:30
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2023-03-16 13:27:24
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2023-03-16 13:49:45
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2023-03-16 14:15:47
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2023-03-16 14:45:10
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2023-03-16 15:05:46
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2023-03-16 15:16:17
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2023-03-16 15:40:49
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
老师我这边餐饮行业性质是小规模纳税人，营业收入160000，其中未开票收入10000，会计分录怎么做，回头报税怎么操作，以及会计分录怎么做
借：银行存款 160000 贷：主营业务收入 应交税费 小规模的话，按3%计算的 当然，如果你上面的收入 是一个季度的话 还可以享受免税优惠的
266楼
2023-03-16 11:15:21
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简单就好：回复许老师 老师，我想请问 我这边不需要报未开票收入吗？？？
2023-03-16 11:28:38
许老师：回复简单就好申报的时候，总额是16万元 开票收入15万元 未开票1万元 一次性申报 就可以了哈
2023-03-16 11:49:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无心自来福 发表的提问：
商贸企业返利的会计分录怎么做
您好，您是收款方还是付款方？
267楼
2023-03-16 11:26:06
全部回复
无心自来福：回复玲老师 中间商，两方都要做
2023-03-16 11:42:20
玲老师：回复无心自来福付款方开红字发票冲收入 收款方冲成本。
2023-03-16 12:04:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 平常的仙人掌 发表的提问：
企业提前还车贷，会计分录怎么做
借。长期借款或者短期借款，财务费用贷，银行存款。
268楼
2023-03-16 11:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 夜空弯月 发表的提问：
#提问#老师企业弥补的企业所得税亏埙账上怎么做会计分录？
你好，弥补的企业所得税亏埙账上是不需要做分录的
269楼
2023-03-19 12:38:46
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夜空弯月：回复邹老师 那每个月需要缴纳的企业所得税计提吗？
2023-03-19 13:10:43
邹老师：回复夜空弯月你好，季度缴纳的企业所得税，需要按季度计提的
2023-03-19 13:30:21
夜空弯月：回复邹老师 企业所得税按季度计提的话，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，那这金额就一直在账上挂着吗？
2023-03-19 13:55:11
邹老师：回复夜空弯月你好，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，既然不用缴纳所得税，就不需要做计提分录才是的
2023-03-19 14:11:54
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营业税金及附加税率是多少？计提和缴纳时怎么做会计分录？
" （目前已由“营业税及季附加”更名为“税金及附加”） 　　计提时： 　　借：税金及附加 　　　贷：应交税费--应交营业税(按一定税率计算) 　　　　　应交税费-应交消费税 　　　　　应交税费－应交城建税(按增值税,营业税,消费税之和的7%) 　　　　　应交税费－应交教育费附加(按增值税,营业税,消费税之和的3%) 、印花税等 　　交纳时： 　　借:应交税费--应交营业税 　　　应交税费--应交消费税 　　　应交税费－应交城建税 　　　应交税费－应交教育费附加 、印花税等 　　　贷:银行存款"
270楼
2023-03-19 12:51:56
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