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营业税企业会计分录怎么做
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 孙孙 发表的提问：
企业缴纳印花税和耕地占用税，怎么做会计分录？
你好！对于印花税在缴纳的时候直接计入管理费用 借：管理费用-印花税 贷：银行存款 对于耕地占用税一般计入在建工程 借：在建工程 贷：应交税金 借：应交税金 贷：银行存款
286楼
2023-03-22 11:23:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
老师好，请教一下，个人独资企业的生产经营所得税，会计分录怎么做，谢谢老师
第一种做法： 计提： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 第二种做法： 计提： 借：管理费用/个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 支付，缴纳税金： 借：应交税费/个人所得税 贷：银行存款、库存现金
287楼
2023-03-23 10:46:29
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同舟之情：回复QQ老师 老师你好，之前我就是按第一种做的，但这个月开始，个人独资企业的生产经营所得税直接从老板的个人银行卡中扣款了
2023-03-23 11:15:38
QQ老师：回复同舟之情你好，为什么呢？是你们修改了划款的银行吗？
2023-03-23 11:26:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玩命的冷风 发表的提问：
冲减上年度主营业务成本（人工费）怎么做会计分录 原会计分录是 借 主营业务成本 贷 应付职工薪酬
同学你好，借：以前年度损益调整，负数，贷：应付职工薪酬，负数。
288楼
2023-03-23 11:11:53
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 干净的月光 发表的提问：
企业汇算清缴中营业收入和增值税的营业收入不一致，调整后如何做分录，用小企业会计制度
增值税和所得税纳税义务发生时间有区别，不一致是正常的，你是什么原因不一致
289楼
2023-03-23 11:24:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丁丁贝贝 发表的提问：
老师，补交18年的企业所得税怎么做会计分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
290楼
2023-03-24 14:13:41
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小型微利企业免征的增值税怎么做会计分录？
如题，然后是不是按以下这样做？ 借：应收账款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补助月末结转： 借：营业外收入-政府补助 贷：本年利润 那这项补助是不是要填入利润表里，需要缴纳企业所得税的？请各位高手指点，谢谢了！
291楼
2023-03-24 14:35:37
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赵老师：回复爱笑的流沙你的会计处理完全正确，营业外收入是反映在利润表中的，属于应纳企业所得税的收入。
2023-03-24 14:58:29
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 小鹿bita 发表的提问：
农业生产企业，电表开户的会计分录怎么做？
计入管理费用办公费吧
292楼
2023-03-24 15:00:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小小轩 发表的提问：
小企业18年抵扣进项税转出会计分录怎么做
借以前年度损益调整，贷进项税额转出，借未分配利润 贷以前年度损益调整
293楼
2023-03-24 15:25:35
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小小轩：回复maize老师 结转缴纳是借进项税转出贷未交增值税吗
2023-03-24 15:56:31
maize老师：回复小小轩借进项税额转出，贷转出未交增值税，
2023-03-24 16:19:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 白云 发表的提问：
一般纳税人企业购买货车时怎么做会计分录
借固定资产。应交税费 贷银行存款。
294楼
2023-03-24 15:35:58
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费-企业所得税贷：银行存款
295楼
2023-03-26 15:23:36
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李春燕：回复王超老师 需要提及吗，不然应交税费-企业所得税科目不平了
2023-03-26 15:39:36
王超老师：回复李春燕你好，需要计提的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-26 15:55:13
李春燕：回复王超老师 老师，我能直接做，借:利润分配—未分配利润，贷：银行存款。后面发现财务报表未分配利润期末余额减去年初余额跟利润表的净利润差了刚好就是补交企业所得税的数
2023-03-26 16:06:39
王超老师：回复李春燕你直接调整利润分配，是不符合会计准则的要求的。但是如果你没有审计或者上级部门的压力，这样做没什么问题的
2023-03-26 16:32:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 大方的大门 发表的提问：
小微企业营业账薄免印花税分录要怎么做？
你好，免征了就不需要做缴纳印花税分录就是了
296楼
2023-03-26 15:51:46
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Q-ueen、超拽 发表的提问：
个人代垫公司的营业账簿印花税怎么做会计分录
借：税金及附加 贷：其他应付款
297楼
2023-03-26 15:57:23
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Q-ueen、超拽：回复辜老师 还有个问题，需要问下，就是上个月的工资我已经扣医保和住房公积金了，但是还没有开始缴纳，到时候6月份才需要缴纳，我怎么做会计分录
2023-03-26 16:20:13
辜老师：回复Q-ueen、超拽你只要发放的时候，扣除个人部分出来就可以
2023-03-26 16:45:14
Q-ueen、超拽：回复辜老师 那会计分录，直接做借应付职工薪酬，贷其他应付款么
2023-03-26 17:03:41
辜老师：回复Q-ueen、超拽发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-03-26 17:29:03
Q-ueen、超拽：回复辜老师 好的，谢谢
2023-03-26 17:55:32
辜老师：回复Q-ueen、超拽好的，客气，帮到你就好
2023-03-26 18:18:28
Q-ueen、超拽：回复辜老师 那我计提工资的时候是用的其他应付款。那发放工资的时候扣个人部分，用其他应收款么。搞不懂了感觉
2023-03-26 18:41:26
Q-ueen、超拽：回复辜老师 计提工资，借管理费用，贷应付职工薪酬，其他应付款（社保个人部分）
2023-03-26 19:11:18
Q-ueen、超拽：回复辜老师 发放的时候，借应付职工薪酬，贷其他应收款，银行存款？
2023-03-26 19:39:14
Q-ueen、超拽：回复辜老师 是这样么
2023-03-26 20:01:17
辜老师：回复Q-ueen、超拽不是的，计提工资是应发工资 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-03-26 20:26:59
Q-ueen、超拽：回复辜老师 那计提的时候不需要吧社保个人部分计提么
2023-03-26 20:48:48
辜老师：回复Q-ueen、超拽要的，要包含个人部分计提的
2023-03-26 21:13:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 寒冷的砖头 发表的提问：
做的营业外支出，现在有收回怎么做会计分录
之前借营业外支出贷应收账款吗？
298楼
2023-03-26 16:14:55
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UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
299楼
2023-03-26 16:41:58
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芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2023-03-26 17:05:51
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2023-03-26 17:32:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丽 发表的提问：
企业所得税计提和实际缴纳不同怎么做会计分录
你好，1、按月或按季计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、按季缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
300楼
2023-03-27 11:47:59
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丽：回复紫藤老师 汇算清缴的时候缴纳金额与计提不同呢
2023-03-27 12:07:46
紫藤老师：回复丽汇算清缴的时候缴纳金额，多退少补
2023-03-27 12:23:11
丽：回复紫藤老师 分录怎么做？
2023-03-27 12:50:48
紫藤老师：回复丽补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-27 13:06:03
丽：回复紫藤老师 不通过以前年度损益调整，有别的方法么？
2023-03-27 13:24:54
紫藤老师：回复丽需要通过以前年度损益调整
2023-03-27 13:35:40
丽：回复紫藤老师 可以直接通过未分配利润么？
2023-03-27 14:03:47
丽：回复紫藤老师 小企业会计准则有以前年度损益调整么？
2023-03-27 14:21:56
紫藤老师：回复丽可以直接通过未分配利润
2023-03-27 14:46:09
丽：回复紫藤老师 这样的分录后就是利润表上不能直接显示实际缴纳的所得税金额，资产负债表上的未分配利润变动了
2023-03-27 15:15:13
丽：回复紫藤老师 是不是这样的情况
2023-03-27 15:38:31
紫藤老师：回复丽你好，对的，你的理解是对的
2023-03-27 16:08:22
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