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营业税企业会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ʚ❤ɞ 发表的提问：
营改增企业计提税款和缴纳税款这步要怎么做会计分录?有进项抵扣
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
46楼
2022-12-19 13:52:48
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，企业所得税是什么？怎么计算企业所得税？会计分录怎么做
您好 企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税 根据单位利润总额*适用所得税税率 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税
47楼
2022-12-19 14:01:20
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张文华：回复bamboo老师 虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税吗？所得税是一年算一次是吗？
2022-12-19 14:32:26
bamboo老师：回复张文华虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税 所得税是一年算一次
2022-12-19 14:43:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
用小企业会计准则，一般纳税人月末结转计提增值税分录怎么做，用一般企业会计准则又怎么做分录
你好，一样做的，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。
48楼
2022-12-19 14:17:59
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Yurionly：回复郭老师 有的老师说，月末销大于进:借销项税贷进项税贷未交增值税，反之不做处理，有的是按您说的这种做的，到底要怎么做？
2022-12-19 14:40:15
郭老师：回复Yurionly你好，需要交税按上面的分录 这个就是结转需要缴纳的增值税 进项销项都是结转到转出未交增值税，不是未交增值税
2022-12-19 15:08:40
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 山村百合 发表的提问：
老师：营业账簿印花税会计分录怎么做
借：管理费用 贷：应交税费---印花税
49楼
2022-12-20 13:25:30
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 单身的蓝天 发表的提问：
老师 企业做印花税会计分录怎么做
你好！计提的时候，借税金及附加 贷应交税费—应交印花税 然后支付的时候，借：应交税费—应交印花税 贷银行存款。
50楼
2022-12-20 13:34:53
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单身的蓝天：回复宋生老师 那计入管理费用可以补
2022-12-20 13:52:00
单身的蓝天：回复宋生老师 借管理费用—印花税 贷银行存款
2022-12-20 14:20:42
宋生老师：回复单身的蓝天你好！没明白你意思，你说的补是补什么
2022-12-20 14:38:10
单身的蓝天：回复宋生老师 借管理费用—印花税 贷银行存款 这样记对吗
2022-12-20 14:49:24
宋生老师：回复单身的蓝天您好！现在是计入税金及附加了
2022-12-20 15:12:55
宋生老师：回复单身的蓝天不再计入管理费用了
2022-12-20 15:32:33
单身的蓝天：回复宋生老师 为什么不做管理费用
2022-12-20 15:58:06
宋生老师：回复单身的蓝天您好！营改增后的规定，计入税金及附加了
2022-12-20 16:12:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 美好的仙人掌 发表的提问：
把上年度营业外支出税前扣除了，年度汇算企业所得税怎么做会计分录
汇算清缴如果不能税前扣除，就要纳税调增，调整后需要补缴所得税，对补缴的所得税进行账务处理就可以了
51楼
2022-12-20 13:47:56
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么做
你好，计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
52楼
2022-12-20 14:14:59
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雨厢：回复紫藤老师 借所得税费用 是不是在管理费用里面 我看管理费用里面没有 是不是要添加
2022-12-20 14:38:37
紫藤老师：回复雨厢不是在管理费用里面
2022-12-20 15:07:44
雨厢：回复紫藤老师 我找到了 谢谢
2022-12-20 15:37:25
紫藤老师：回复雨厢不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   
2022-12-20 16:07:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
企业所得税，计提的会计分录怎么做？
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
53楼
2022-12-21 13:31:55
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Lu.????：回复邹老师 不用计提？之前有老师说要计提的
2022-12-21 13:57:13
邹老师：回复Lu.????你好，有应纳税额就需要计提的
2022-12-21 14:14:30
Lu.????：回复邹老师 没听懂，什么意思呢
2022-12-21 14:40:27
邹老师：回复Lu.????你好，就是有企业所得税应纳税额，就需要计提 没有应纳税额就不需要计提企业所得税
2022-12-21 14:55:36
Lu.????：回复邹老师 缴纳了，分录怎么写？
2022-12-21 15:18:50
邹老师：回复Lu.????你好 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款
2022-12-21 15:37:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
个人独资企业，缴纳个人经营所得。怎么做会计分录
你好 计提:借所得税费用贷应交税费-应交个人经营所得税 缴纳：借应交税费-应交个人经营所得税 贷银行存款
54楼
2022-12-21 13:58:36
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 李咸花 发表的提问：
修车行业营业收入怎么做会计分录
您好 借：银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
55楼
2022-12-21 14:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
服务型企业的劳务工资怎么做会计分录？直接做主营业务成本吗？
借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本
56楼
2022-12-22 13:44:06
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
工业企业交的水资源税会计分录怎么做？
借：税金及附加贷：应交税费
57楼
2022-12-22 13:49:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 君 发表的提问：
农业免税企业会计分录怎么做？如何做申报表？
你好 借银存贷主营业务收入 在其他免税销售额里面申报
58楼
2022-12-22 14:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 小小树 发表的提问：
个人独资企业缴纳经营所得时的会计分录怎么做呢
你好 借；应交税费——个人所得税 贷银行存款
59楼
2022-12-23 13:35:30
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
60楼
2022-12-23 13:42:49
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晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2022-12-23 13:59:58
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2022-12-23 14:28:31
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2022-12-23 14:56:19
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2022-12-23 15:23:36
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2022-12-23 15:51:48
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2022-12-23 16:20:20
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2022-12-23 16:37:20
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2022-12-23 17:04:47
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