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小规模增值税缴纳会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
小规模计提增值税和缴纳分录怎么写，附件是什么？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附件是发票 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 附件是银行扣税回单
91楼
2023-01-03 12:22:25
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 复杂的金针菇 发表的提问：
小规模免增值税会计分录
减免增值税分录处理为： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
92楼
2023-01-03 12:47:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
小规模纳税人，补缴了2014年的增值税，所得税没有补缴，麻烦告知详细的会计分录
借:其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税
93楼
2023-01-03 13:09:52
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妈妈爱菠菜：回复邹老师 那我补缴的增值税哪里体现？还有我支付的增值税哪里体现？
2023-01-03 13:36:24
邹老师：回复妈妈爱菠菜补缴的在 应交税费-应交增值税 体现，支付的时候通过 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-01-03 14:00:49
妈妈爱菠菜：回复邹老师 你看下我这样对么， 补增值税：借：以前年度 贷：应交-增值 结转：借：未分配利润 贷：以前年度损益 支付： 借：应交
2023-01-03 14:20:15
邹老师：回复妈妈爱菠菜确认补税收入 借:其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 是这个分录，接着扣缴，然后才是结转到利润分配-未分配利润
2023-01-03 14:40:00
妈妈爱菠菜：回复邹老师 那产生的滞纳金怎么做的，老师我就是不懂百度来的答案，您就帮我把会计分录写全了，我不太懂
2023-01-03 15:00:07
邹老师：回复妈妈爱菠菜确认补税收入 借:其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 扣缴税金 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 结转损益 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 产生的滞纳金 借：营业外支出-税务滞纳金 贷：银行存款
2023-01-03 15:20:55
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 静心 发表的提问：
小规模纳税人：缴纳的增值税税控系统技术维护费如何抵扣？会计分录怎么处理？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入
94楼
2023-01-03 13:32:10
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静心：回复李老师 老师我不怎么理解，我公司都支付了330元，为什么这样处理？
2023-01-03 13:43:57
李老师：回复静心借管理费用办公费 330 贷银行存款330 抵减时候 借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-01-03 14:02:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
95楼
2023-01-03 13:50:58
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feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢
2023-01-03 14:14:31
玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 
2023-01-03 14:32:12
feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2023-01-03 15:01:28
玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣
2023-01-03 15:19:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
96楼
2023-01-04 12:56:56
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z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-01-04 13:07:22
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-01-04 13:25:34
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-01-04 13:47:16
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-01-04 13:58:25
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-01-04 14:16:24
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-01-04 14:31:21
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-01-04 14:49:13
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-01-04 15:02:00
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-01-04 15:24:02
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-01-04 15:45:49
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-01-04 16:02:43
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-01-04 16:16:14
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-01-04 16:31:04
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-01-04 16:42:23
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模增值税会计分录及税收优惠会计分录。
你好，增值税优惠部分借应交税费-应交增值税 贷营业外收入。 附加税不交的不用计提，
97楼
2023-01-04 13:17:56
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太阳：回复徐阿富老师 老师计提和正常交怎么作分录。
2023-01-04 13:42:22
徐阿富老师：回复太阳你好，就是一般情况下，当月的支出要当月计提起来的。本月计提下月初缴纳
2023-01-04 14:05:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！我公司是小规模纳税人，1月份缴纳增值税，请问会计分录怎么做呢
 你好 借应交税费-应交增值税贷银行存款 
98楼
2023-01-04 13:28:53
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开心美美：回复meizi老师 但是有三级科目，必须要选未交增值税才能做啊
2023-01-04 13:58:08
开心美美：回复meizi老师 我记得小规模纳税人增值税是不应该有三级科目的吧
2023-01-04 14:08:17
meizi老师：回复开心美美你好 你自己做了三级科目  。  实际是不用的。 你做销项税去  然后转到未交增值税去  
2023-01-04 14:32:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 危机的鞋子 发表的提问：
疫情小规模纳税人增值税安1%征收的会计分录
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
99楼
2023-01-04 13:50:59
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人开出专票，扣除增值税的会计分录
您好，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 扣税时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
100楼
2023-01-05 12:55:46
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 平平淡淡才是真 发表的提问：
老师，小规模纳税人缴纳上期增值税的分录与缴纳当月增值税的分录是一样的吗
你好！每个月计提和缴纳的分录是一样的
101楼
2023-01-05 13:16:16
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
102楼
2023-01-05 13:37:17
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
103楼
2023-01-05 13:47:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
小规模纳税人住宿业自开专票销售额77000，增值税2310，取票销售额169000，增值税5070，普票免增值税，专票需要缴纳增值税，会计分录怎么做？附加税会计分录怎么做？
专票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税 贷:银行存款 附加税，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 缴纳，借：应交税费—应交城建税 贷：银行存款
104楼
2023-01-06 13:04:36
全部回复
小情绪0922：回复辜老师 普票这部分会计分录怎么做？
2023-01-06 13:20:12
辜老师：回复小情绪0922普票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 不需要缴纳的增值税。借，应交税费～应交增值税，贷。营业外收入
2023-01-06 13:49:29
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
105楼
2023-01-06 13:11:20
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