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小规模增值税缴纳会计分录
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
外账小规模纳税人销售使用过的固定资产应如何缴纳增值税，会计分录如何做？
增值税 金额/1+3% *2% 第一、将要处置的固定资产转入清理 分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 第二：发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 第三、处置的收入 借：银行存款 等相关科目 贷：固定资产清理 第四， 清理净损益 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理
106楼
2023-01-06 13:19:39
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
107楼
2023-01-06 13:27:42
全部回复
LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-01-06 13:47:03
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-06 14:08:30
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ ID 发表的提问：
小规模纳税人申报缴纳增值税的分录怎么做？
借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
108楼
2023-01-06 13:44:59
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ID：回复江老师 那销售商品，是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--增值税 就可以了 ，后面不需要再写销项税了把
2023-01-06 14:01:25
江老师：回复ID是的，因为是小规模纳税人，因此只需要用“应交税费——应交增值税”科目核算处理就行了
2023-01-06 14:19:08
ID：回复江老师 那我们代开的专票借应收贷主营，应交税费应交增值税，借应交税费应交增值税，贷银行存款，这一张凭证上可以吗？
2023-01-06 14:40:43
江老师：回复ID这个凭证处理完全正确，代开增值税专用发票不免税，需要交税平账
2023-01-06 14:55:16
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 苹果 发表的提问：
小规模纳税人季末缴纳的增值税怎么做分录
你好！你是增值税免税分录吗
109楼
2023-01-08 14:30:16
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苹果：回复小惑老师 老师不是免税，是12季报时缴纳的增值税
2023-01-08 14:54:43
小惑老师：回复苹果那您做收入时的账务处理是怎样的
2023-01-08 15:17:49
苹果：回复小惑老师 之前没有入账
2023-01-08 15:36:35
小惑老师：回复苹果借：应收账款（银行存款） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-01-08 16:02:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 迷迭 发表的提问：
小规模企业在国税代开增值税专用发票时，要缴纳增值税和城建税，这个怎么做会计分录
借：税金及附加－－城建税　　贷：银行存款，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费－－应交增值税
110楼
2023-01-08 14:55:16
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迷迭：回复袁老师 是做两张凭证还是一张凭证，那个城建税和增值税是一张完税凭证，银行付款凭证也只有一张。是不是可以做两张凭证，一张是借：应收账款，贷主营业务收入，应交税费---应交增值税，另一张是借：应交税费---应交增值税，税金及附加---城建税，贷：银行存款
2023-01-08 15:27:31
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 炙热的大门 发表的提问：
小规模纳税人，增税税不够3万免增值税，怎么做会计分录
借应交税费减免税贷营业外收入
111楼
2023-01-08 15:20:34
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 露露 发表的提问：
小规模纳税人，按月计提的应该增值税12000，季度缴纳增值税12001,多缴纳的1元怎么做分录
你好，其实本月多缴的就相当于下月预缴的，你不用管它，就按日常分录做就可以了。
112楼
2023-01-08 15:45:14
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露露：回复庄老师 这个是上个季度的增值税，可能是我少计提了1元，银行已经扣款12001了，借应交增值税12000. 贷银行存款12001.借贷方不平的
2023-01-08 16:16:08
庄老师：回复露露你好，应交增值税借方多一元，没事，下个月按正常计提，少缴一元
2023-01-08 16:39:46
露露：回复庄老师 那如果是少计提了增值税，怎么补提呢？
2023-01-08 17:06:18
庄老师：回复露露你好，小规模的增值税，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，是应收账款少记，
2023-01-08 17:32:34
露露：回复庄老师 我们不是应收账款，是银行存款，银行存款是实际到账的金额，没有少记，因为我们不开发票，所以每个月的增值税都是我自己计算出来的税额计提的，这就有可能有误差，我之前计提了12000，实际申报的时候扣了12001,这时候我计提和实际支付的就会有个差额，这个差额怎么做账，我的问题是这样的
2023-01-08 17:48:01
庄老师：回复露露你好，不用做账，下个月少计提就可以了，
2023-01-08 17:58:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
113楼
2023-01-08 15:56:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税会计分录
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税不需要计提的
114楼
2023-01-09 13:05:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
麻烦发一个小规模纳税人增值税减免的会计分录
借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
115楼
2023-01-09 13:24:24
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飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？
2023-01-09 13:51:36
郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。
2023-01-09 14:02:29
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录怎么写
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
116楼
2023-01-09 13:38:59
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天青色等烟雨：回复东老师 老师，怎么是借银行？
2023-01-09 13:49:35
东老师：回复天青色等烟雨你是说交增值税的吗？
2023-01-09 14:02:49
天青色等烟雨：回复东老师 交的时候，老师
2023-01-09 14:23:34
东老师：回复天青色等烟雨 借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-01-09 14:52:28
天青色等烟雨：回复东老师 老师，这个需要计提嘛？》
2023-01-09 15:20:29
东老师：回复天青色等烟雨小规模增值税不需要计提
2023-01-09 15:36:57
天青色等烟雨：回复东老师 年末也有余额在贷方吗？不用转平吗
2023-01-09 16:05:18
东老师：回复天青色等烟雨如果不需要交税的话，转到营业外收入。
2023-01-09 16:18:17
天青色等烟雨：回复东老师 老师，就是交了税在借方呢？永远在借方吗？当时交的时侯是借应交税金贷银行
2023-01-09 16:42:29
东老师：回复天青色等烟雨对啊  一借一贷不就平了吗
2023-01-09 17:02:25
天青色等烟雨：回复东老师 是呀，所以，就是借方余额呀，您能把这交增值税税的整个会计分录说一下吗
2023-01-09 17:19:58
东老师：回复天青色等烟雨借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-01-09 17:40:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 狼月 发表的提问：
有关小规模纳税人的增值税的会计分录怎么填写？
销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值说时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
117楼
2023-01-10 12:53:49
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狼月：回复辜老师 那一般纳税人的增值税分录呢？
2023-01-10 13:21:24
辜老师：回复狼月一般纳税人的话，销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 月末结转应纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-01-10 13:44:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 执子之手 发表的提问：
小规模的增值税的会计分录
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 交税做借应交税费-应交增值税 贷银行
118楼
2023-01-10 13:12:55
全部回复
执子之手：回复maize老师 为什么群里提问题不回答了
2023-01-10 13:41:07
执子之手：回复maize老师 缴纳的时候怎么结转
2023-01-10 13:56:18
maize老师：回复执子之手我上面全套分录已经写啦，现在的问题是在会计答回复，不是在群。
2023-01-10 14:17:58
maize老师：回复执子之手交税做借应交税费-应交增值税 贷银行
2023-01-10 14:30:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
小规模增值税会计分录大全？
你好 小规模 取得收入 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳：借应交税费-应交增值税 贷银行存款 按这个来
119楼
2023-01-10 13:38:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税分录
您好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，
120楼
2023-01-11 12:41:12
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