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小规模增值税缴纳会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
小规模代开的专用发票当时就缴纳了增值税和城建税，当月怎么做会计分录？
借银存贷主营业务收入应交税费 交税借应交税费-应交增值税/城建税贷银存
136楼
2023-01-28 12:41:01
全部回复
小飞飞：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 12:55:57
郭老师：回复小飞飞不用客气的
2023-01-28 13:25:46
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免增值税会计分录如何做
同学你好！这个的话 借：应交税费-应交增值税      贷：营业外收入
137楼
2023-01-28 13:05:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢艺桐 发表的提问：
老师您好 小规模纳税人计提增值税和附加税的会计分录
增值税是你销售收入的时候，确认应交税费—应交增值税 计提附加税时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
138楼
2023-01-29 12:39:00
全部回复
谢艺桐：回复辜老师 好的 谢谢老师
2023-01-29 13:02:25
辜老师：回复谢艺桐好的，客气，帮到你就好
2023-01-29 13:16:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
139楼
2023-01-29 12:56:31
全部回复
活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2023-01-29 13:19:12
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2023-01-29 13:44:44
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2023-01-29 14:03:34
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2023-01-29 14:29:26
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2023-01-29 14:58:28
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2023-01-29 15:22:58
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2023-01-29 15:50:39
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2023-01-29 16:10:22
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2023-01-29 16:31:49
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2023-01-29 16:57:53
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2023-01-29 17:20:43
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2023-01-29 17:33:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
140楼
2023-01-29 13:03:02
全部回复
匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-01-29 13:31:17
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-01-29 13:59:40
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-01-29 14:12:46
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-01-29 14:33:55
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-01-29 14:47:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 玲子 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳印花税，会计分录怎么做？
你好 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
141楼
2023-01-30 12:08:23
全部回复
玲子：回复邹老师 如是一般纳税人呢呢？账务处理是不是也一样？
2023-01-30 12:20:41
邹老师：回复玲子你好，是的，不管是小规模纳税人还是一般纳税人，缴纳印花税的账务处理是一样的 
2023-01-30 12:49:35
玲子：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-01-30 13:11:03
邹老师：回复玲子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-30 13:35:28
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ Baby-Q??? 发表的提问：
老师 小规模 季度缴纳上季度增值税 计提本季度增值税的分录怎么写
你好，小规模，不需要计提增值税。 小规模纳税人增值税处理 借：银行存款等 贷：主营业务收入        应交税费——应交增值税(销项税) 交纳增值税时： 借：应交税费——应交增值税（销项税） 贷：银行存款
142楼
2023-01-30 12:18:35
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ Junnie 发表的提问：
是小规模一般纳税人，上个月没有计提增值税，可以这个月补计提，再缴纳吗？会计分录如何做?
计提 借：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 缴纳 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
143楼
2023-01-30 12:26:24
全部回复
Junnie：回复岳老师 这个月补计提上个月的可以吗？上个月没做计提
2023-01-30 12:52:58
岳老师：回复Junnie发现少提并及时补提，当然没有问题。
2023-01-30 13:22:41
Junnie：回复岳老师 为什么是计提是借 主营业务收入 贷 应交税费？
2023-01-30 13:51:34
岳老师：回复Junnie增值税原本确认收入时计提，既然当时没有计提，我猜您是全额确认了收入，所以才从收入里剥离出来。
2023-01-30 14:04:17
Junnie：回复岳老师 不是的。已经做了确认收入，收到发票的时候做了，借 库存商品 应交税金-增值税 贷 预付账款 只是这样做对不对?发票是还没有认证抵扣的
2023-01-30 14:16:14
岳老师：回复Junnie正因为已经确认了收入，而没有计提增值税，所以要从收入里转出这部分税来。
2023-01-30 14:39:34
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
老师好！单位收到个税返还，怎么做会计分录？需要缴纳税增值税吗？是小规模纳税人简易计税
你好，借 银行存款 贷 营业外收入
144楼
2023-01-30 12:47:49
全部回复
今生随遇而安：回复汪晨老师 需要缴纳增值税吗？
2023-01-30 13:14:16
汪晨老师：回复今生随遇而安你好，不需要缴纳增值税
2023-01-30 13:33:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
小规模季报增值税，也要先做计提分录，下月再后缴纳吗？
，小规模增值税，不用计提。你确认收入的时候价税分开做账就可以。
145楼
2023-01-30 12:59:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 边缘小星 发表的提问：
小规模纳税人冲销本季度多计提增值如何做会计分录？
你好原来计提 时相反的分录
146楼
2023-01-31 12:25:50
全部回复
边缘小星：回复玲老师 原来做的借：应收账款109812.08，贷：主营业务收入106613.67，应交税金-增值税3198.41现在需要冲掉增值税3000元怎么做分录？
2023-01-31 12:44:44
玲老师：回复边缘小星你好 你说一下你具体是什么情况 是收入多了吗 不然税咋会多呢 ？
2023-01-31 13:10:04
边缘小星：回复玲老师 计提了3198.41元的增值税，税务局有个建档立卡户的减免税金的政策减掉了3000元的增值税，实际缴纳的增值税比计提的少了。
2023-01-31 13:21:09
玲老师：回复边缘小星就应该给减免的部分转到营业外收入 还是正常计提 税金
2023-01-31 13:34:01
边缘小星：回复玲老师 营业外收入吧
2023-01-31 14:03:03
玲老师：回复边缘小星对的 借应交税费贷银行存款（实际交的金额） 营业外收入 （免的部分）
2023-01-31 14:13:57
边缘小星：回复玲老师 谢谢
2023-01-31 14:33:45
玲老师：回复边缘小星不客气，如果您这个问题已经解决，情感老师点五星好评，祝您工作学习愉快。
2023-01-31 14:45:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
147楼
2023-01-31 12:39:33
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-01-31 13:11:36
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-01-31 13:28:39
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 筱晓熙 发表的提问：
小规模企业抵减分录与实际缴纳增值税分录怎么做
你好，免交增值税是 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入 缴纳增值税是 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
148楼
2023-01-31 12:59:59
全部回复
筱晓熙：回复彩丽老师 老师，是这样的。六月份买的税控做的分录，企业缴纳第三季度的增值税进行了相应的抵扣，不知道分录怎么做。七月份进了两笔钱，已将增值税转到了未交增值税里。现在十月份的帐里需要做增值税缴纳的凭证，不知道分录怎么做
2023-01-31 13:26:41
筱晓熙：回复彩丽老师 这个问题在哪？
2023-01-31 13:41:19
彩丽老师：回复筱晓熙税控盘 购买 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣 借：管理费用-办公费 （金额红字） 借：应交税费-增值税 小规模不用做增值税结转分录，只用 应交税费-增值税 这个就可以
2023-01-31 13:54:48
筱晓熙：回复彩丽老师 那我之前七月份做的增值税结转就可以删除是吧？
2023-01-31 14:10:28
筱晓熙：回复彩丽老师 缴纳增值税时借应交税费应交增值税转出未交增值税贷银行存款？
2023-01-31 14:22:17
彩丽老师：回复筱晓熙如果你之前月份没有结账，直接把错误的分录删除按我上面给出分录做
2023-01-31 14:42:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 壮观的宝贝 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人专票收入，缴纳增值税分录需要计提吗？分录怎么做呢
借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税
149楼
2023-02-01 11:55:48
全部回复
壮观的宝贝：回复辜老师 增值税缴纳时候计提分录呢
2023-02-01 12:25:31
辜老师：回复壮观的宝贝借： 应交税费—未交增值税，贷：银行存款
2023-02-01 12:47:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 碧蓝的黑米 发表的提问：
小规模纳税人增值税因未达起征点免税，增值税会计分录该如何做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
150楼
2023-02-01 12:21:05
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