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帖子
会计利润与应纳税所得额的关系
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李老师
职称:
中级会计师
5.00
解题:
0w
引用 @
爱笑的流沙
发表的提问:
企业所得税应税额和每个月结转的本年利润是什么关系?
每个月做会计凭证都会把费用成本结转到本年利润,那年底交企业所得税的时候应税额是不是每个月结转的那个本年利润的总额?就是把每个月的本年利润做个T字账,看看结在借方还是贷方,在借方就不用上所得税是吗?
46楼
2022-11-11 14:15:54
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李老师:
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爱笑的流沙
企业所得税是 应纳税所得额*税率的 应纳税所得额=利润总额+税法利润调整 要看你最后应纳税所得额 不能光凭本年利润科目余额的
2022-11-11 14:27:37
三宝老师
职称:
高级会计师,税务师
4.99
解题:
1.19w
引用 @
会计小白
发表的提问:
所得税申报表与财务报表的利润表有什么逻辑关系
所得税申报表的收入是利润表的营业收入,成本是利润表的成本,利润总额是利润表的利润总额
47楼
2022-11-11 14:41:15
全部回复
会计小白:
回复
三宝老师
不是说申报表与财务报表会存在差额吗,即会计与税收的利润差额
2022-11-11 14:55:39
三宝老师:
回复
会计小白
年度汇算清缴时会有差异调整,平时预申报没有差异
2022-11-11 15:20:53
会计小白:
回复
三宝老师
也就是说,所得税申报表与财务报表的利润表数据在季度申报时应该是相等的?利润表的 各个费用成本加起来=申报表的成本?
2022-11-11 15:44:12
三宝老师:
回复
会计小白
申报表的成本就是利润表的成本,不加费用
2022-11-11 15:54:53
会计小白:
回复
三宝老师
老师,财务报表利润表与所得税申报表的营业收入、营业成本、利润总额是否都是同一个数?
2022-11-11 16:21:51
三宝老师:
回复
会计小白
是的,季度申报就是按利润表相对应数字
2022-11-11 16:44:13
王利老师
职称:
中级会计师
4.90
解题:
0.14w
引用 @
爱笑的流沙
发表的提问:
销售额与利润额的相关系数怎么计算
比如销售利润率:利润/销售收入
48楼
2022-11-11 15:00:04
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小惑老师
职称:
税务师,中级会计师
4.98
解题:
1.66w
引用 @
魏魏
发表的提问:
计算缴纳企业所得税的应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加-调整减少 这个会计利润是怎么计算的,纳税调增,减是从哪里取的数据?
你好,会计利润是从你利润表取数,调整增加和减少是按照申报表看企业是否有需要调整项目,比如业务招待费
49楼
2022-11-11 15:24:59
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魏魏:
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小惑老师
递延所得税是干嘛的?
2022-11-11 15:44:12
魏魏:
回复
小惑老师
会计利润是不是利润总额
2022-11-11 16:09:55
小惑老师:
回复
魏魏
会计利润是不是利润总额 是的,理解正确 递延所得税是税会时间性差异造成的
2022-11-11 16:22:36
魏魏:
回复
小惑老师
纳税调增减是不是调的递延所得税里面的金额
2022-11-11 16:32:59
小惑老师:
回复
魏魏
不是的,是调整会计和税法之间的差异,也就是说,会计上可以做费用处理,税法不允许扣除,就要调增处理了
2022-11-11 16:53:21
魏魏:
回复
小惑老师
递延所得税到底是什么?我现在搞得迷迷糊糊的,调整了怎么知道准确性
2022-11-11 17:10:01
小惑老师:
回复
魏魏
比如,你有固定资产折旧税前一次性扣除,但会计核算是计提折旧,这样就形成了时间性差异,两者之间就是产生递延所得税。随着时间推移,时间性差异慢慢就会调整完毕。这个时间性差异就是递延所得税
2022-11-11 17:26:42
魏魏:
回复
小惑老师
那怎么做分录呢?
2022-11-11 17:54:57
小惑老师:
回复
魏魏
1)增加时: 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 2)减少时: 借:所得税费用 贷:递延所得税资产
2022-11-11 18:07:07
家权老师
职称:
税务师
4.97
解题:
17.67w
引用 @
欣欣子
发表的提问:
[图片]第8题的问题是:应调整的企业所得税应纳税所得额老师 我的理解是:需要调整的应纳税所得额为0 因为未计提印花税,所以会计利润就应该先计提,既然会计利润已经计提了,那就不用再调整应纳税所得额了,老师 答案是调减应纳税所得额=4000*0.05%=0.2(万元)
为啥不调整了应纳税所得额了?支付了印花税就会减少当年的利润呀
50楼
2022-11-13 14:44:45
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.46w
引用 @
玺鸿
发表的提问:
国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告 应纳税所得额低于50万元 应纳税所得额是利润总额还是利润总额?
你好,是应纳税所得额 =利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额
51楼
2022-11-13 15:13:15
全部回复
张艳老师
职称:
注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题:
6.07w
引用 @
小耳朵
发表的提问:
所得税费用和净利润,利润总额,未分配利润有什么关系?
利润总额-所得税费用=净利润 期末未分配利润=期初未分配利润+当期净利润
52楼
2022-11-13 15:26:18
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文老师
职称:
中级职称
4.97
解题:
7.38w
引用 @
慢慢
发表的提问:
请问算企业所得税和全年净利润有什么关系,是证明盈利了吗?这个季度利润总额A和全年累计利润总额B,B*税率-之前缴纳的税费,就是这个季度需要缴纳的,请问和全年净利润有什么关系
您好,全年的所得税是根据全年的利润总额*所得税税率计算的,全年的净利润是全年的利润总额减去所得税来的
53楼
2022-11-13 15:51:59
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文老师:
回复
慢慢
根据全年的利润总额*所得税税率算出全年应交所得税,再减去本年度以前季度多交的合计金额,就是本季度应补交的所得税税额。
2022-11-13 16:25:54
慢慢:
回复
文老师
那么图片上这个凭证的原始单据,其实可以没有全年净利润这栏,照样可以做所得税的分录对吗
2022-11-13 16:52:12
文老师:
回复
慢慢
您好,是的,所得税的只需要能算出所得税的金额就可以
2022-11-13 17:06:43
言岩老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
0.27w
引用 @
跟我数
发表的提问:
为什么所得税既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
你好。所得税影响净利润。所得税是根据利润总额计算的。
54楼
2022-11-14 14:00:57
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跟我数:
回复
言岩老师
会计利润是什么呢
2022-11-14 14:20:28
言岩老师:
回复
跟我数
你好。一般是收入减成本费用税金
2022-11-14 14:38:21
言岩老师:
回复
跟我数
然后再根据利润乘以所得税税率求应纳所得税
2022-11-14 15:03:51
跟我数:
回复
言岩老师
你说的税金包含什么 有所得税吗
2022-11-14 15:22:46
跟我数:
回复
言岩老师
知道了 谢谢老师
2022-11-14 15:45:57
言岩老师:
回复
跟我数
你好。就是那些附加税。一般城建税 教育费附加 地方教育费附加 。 印花税
2022-11-14 16:00:08
言岩老师:
回复
跟我数
不包括所得税 增值税
2022-11-14 16:25:13
辜老师
职称:
注册会计师,中级会计师
4.98
解题:
7.35w
引用 @
梁
发表的提问:
应收账款、其他应收款坏账准备的计提与利润表资产减值损失和递延所得税资产及递延所得税费用之间的勾稽关系
利润表资产减值损失=应收账款、其他应收款坏账准备期末余额—应收账款、其他应收款坏账准备期初余额 递延所得税资产的余额=应收账款、其他应收款坏账准备期末余额*所得税税率 递延所得税费用的发生额=利润表资产减值损失*所得税税率
55楼
2022-11-14 14:12:54
全部回复
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.46w
引用 @
冬天的雪
发表的提问:
利润表中的所得税项目是直接以会计上的利润总额*25%得来呢,还是按税法调整的应纳税所得额*25%得来的
直接以会计上的利润总额*25% 汇算清缴是根据应纳税所得额*25%
56楼
2022-11-14 14:36:58
全部回复
冬天的雪:
回复
邹老师
那岂不是会计上和税法上净利润不等了
2022-11-14 15:07:53
邹老师:
回复
冬天的雪
你好,这个本来就不相等 的
2022-11-14 15:28:20
冬天的雪:
回复
邹老师
那股东问我公司今年净赚多少,我报哪个?
2022-11-14 15:57:41
邹老师:
回复
冬天的雪
那利润表的净利润
2022-11-14 16:19:50
冬天的雪:
回复
邹老师
那后面的差异怎么处理呢
2022-11-14 16:46:16
邹老师:
回复
冬天的雪
这个是不需要处理,税务,与会计本来就会存在差异
2022-11-14 17:15:41
月月老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
2.11w
引用 @
Jasmine
发表的提问:
企业所得税的应纳税所得额是通过利润表中的利润总额计算企业所得税吗,还是净利润来算
你好,企业所得税是根据应纳税所得额乘以税率计算出来的。
57楼
2022-11-15 13:21:22
全部回复
Jasmine:
回复
月月老师
老师,2017年的汇算清缴税在2018年5月扣钱的,我在2018年底计提了前三季度交的所得税费用,可是还差一个汇算清缴这个数额,这个前年的汇算清缴税要挂在哪里?
2022-11-15 13:50:18
月月老师:
回复
Jasmine
你好,最好在12月底把纳税调整作完。你的前年指的哪一年。
2022-11-15 14:13:08
Jasmine:
回复
月月老师
什么意思,老师不太懂这个纳税调整的
2022-11-15 14:37:47
月月老师:
回复
Jasmine
你好,所得税汇算清缴是用以前年度损益调整科目调整上一年的所得税,不影响当年的所得税的。如果我的回答解决了你的问题,麻烦给个五星好评,谢谢了。
2022-11-15 14:51:46
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.46w
引用 @
王白石
发表的提问:
老师,请问企业的利润与增值税、企业所得税的关系是怎样的?
你好,利润与增值税没有必然关系 利润越高,企业所得税纳税金额越大,成正比例关系
58楼
2022-11-15 13:34:02
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王白石:
回复
邹老师
老师,请问抵扣进项税额考虑企业的增值税税负还需要老师利润吗?
2022-11-15 14:03:59
王白石:
回复
邹老师
老师,请问抵扣进项税额考虑企业的增值税税负还需要考虑利润率吗
2022-11-15 14:25:24
邹老师:
回复
王白石
你好,进行税额抵扣只需要考虑增值税税负率就可以了
2022-11-15 14:41:45
王白石:
回复
邹老师
老师,请问除了企业所得税以外,哪些方面还需要考虑企业的利润率?
2022-11-15 15:02:27
邹老师:
回复
王白石
你好,主要是在计算企业所得税的时候需要考虑利润率水平
2022-11-15 15:28:31
王白石:
回复
邹老师
老师,企业所得税的税负与利润的关系是怎样的?
2022-11-15 15:42:03
邹老师:
回复
王白石
你好,利润率越高,所得税税负率就越高
2022-11-15 16:05:28
王白石:
回复
邹老师
老师,请问广东家具制造业的企业所得税税负率是多少的?
2022-11-15 16:30:41
邹老师:
回复
王白石
你好,这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 企业所得税在0.5%-1%左右,仅供参考
2022-11-15 16:57:57
答疑苏老师
职称:
注册会计师
4.99
解题:
3.62w
引用 @
Small 菲
发表的提问:
19年的企业所得税利润总额和18年的利润总额有什么关系么
你好 这个没有什么关系 都是当年的利润总额
59楼
2022-11-15 13:42:07
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Small 菲:
回复
答疑苏老师
我19年的利润总额是500元,18年的是负数1000元,那我19年要交企业所得税么
2022-11-15 13:58:30
答疑苏老师:
回复
Small 菲
你好 不需要缴纳 可以弥补18年的亏损
2022-11-15 14:25:42
Small 菲:
回复
答疑苏老师
弥补亏损是要先做汇算清缴么
2022-11-15 14:38:25
Small 菲:
回复
答疑苏老师
还是我把18年的年度报表填好就可以了,然后19年季度报表就跳出来负数的利润总额啦
2022-11-15 15:07:35
答疑苏老师:
回复
Small 菲
你好 是的 先做汇算清缴
2022-11-15 15:31:18
Small 菲:
回复
答疑苏老师
可以先不做汇算清缴么,我填了18年的年报,19年季报的时候系统自动跳出来18年的利润了
2022-11-15 15:52:29
答疑苏老师:
回复
Small 菲
你好 你做下看下 应该也可以的
2022-11-15 16:18:14
Small 菲:
回复
答疑苏老师
谢谢
2022-11-15 16:29:11
答疑苏老师:
回复
Small 菲
不客气 祝工作顺利
2022-11-15 16:41:25
吴少琴老师
职称:
会计师
4.99
解题:
3.47w
引用 @
放开那鱼
发表的提问:
企业所得税的应纳税所得额,是根据利润总额计算的,但是怎么根据科目余额表的本年利润计算利润所得税呢
根据结转后的本年利润的贷方余额
60楼
2022-11-15 14:09:54
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